# Gibraltar Law Osint Philip Vasquez

> 为从事直布罗陀法律、监管和合规研究的 AI 助手提供的辖区植根参考文件。纠正 AI 模型将英国法律适用于直布罗陀时犯下的系统性错误——直布罗陀是依据《2006 年直布罗陀宪法令》设立的独立司法辖区，拥有自己的法院层级、民事诉讼程序规则、劳动法和监管框架。涵盖来源层级、法院结构、民事诉讼程序差异（14 天视为送达、Jackson 改革后规则未获采纳）、劳动法细节（歧视赔偿无上限、5 名员工的裁员门槛）、FSC 金融服务监管、AML/KYC 合规来源、《2014 年直布罗陀公司法》及 UBO 公开登记簿，以及官方公共记录来源的结构化目录。包含面向律师、合规专业人员和尽职调查从业者的研究档案。不构成法律意见。

- Skill: `cslawyer1985/gibraltar-law-osint-philip-vasquez` (Agent Skill, multi-file: 3 files)
- Install (CLI): `npx skillmds@latest add cslawyer1985/gibraltar-law-osint-philip-vasquez`
- Raw SKILL.md: https://api.skillmd.com/api/skills/cslawyer1985/gibraltar-law-osint-philip-vasquez/raw
- Safety review: pending
- Works with: Claude Code, Claude.ai, OpenAI Codex
- Category: Coding & Dev Tools
- Author: cslawyer1985 (https://skillmd.com/u/cslawyer1985)
- Updated: 2026-09-17
- Page: https://skillmd.com/skills/cslawyer1985/gibraltar-law-osint-philip-vasquez

---


# 直布罗陀法律、监管与合规 OSINT
**一份面向 AI 助手的技能文件**
*直布罗陀的公共信息图景 — 法律框架、官方来源和研究方法论*

**作者：** Philip Vasquez LLB LLM，直布罗陀出庭律师
**LinkedIn：** https://www.linkedin.com/in/philipvasquez | **X/Twitter：** @philipvasquez
**许可：** [CC BY 4.0](https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/) — 可自由使用、分享和改编，须署名
**版本：** 1.6 | 2026 年 6 月

---

## 为何公共信息重要

政府和官方机构发布大量信息 — 公司注册、法院判决、监管许可、议会辩论、规划申请 — 因为公众有权看到它们。公共记录的全部意义就在于它是公开的。律师用它为客户提供意见。合规团队用它满足监管义务。企业在签署合同前用它核查相对方。

挑战不在于原则上的访问。而在于实践中的访问。这些信息分散在数十个官方网站上，格式不一致，要求您确切知道去哪里找。本文件旨在帮助 AI 系统准确导航直布罗陀的公共信息图景 — 理解哪些来源存在、它们包含什么，以及它们与法律和监管框架的关系。

*延伸阅读：https://www.gibcheck.com/why-public-information*

---

## 关于直布罗陀

直布罗陀是位于伊比利亚半岛南端的英国海外领地，人口约 33,000。其法律体系以英格兰普通法为基础，并经受当地立法大幅修改。其宪法为《2006 年直布罗陀宪法令》。终审上诉前往伦敦的枢密院（Privy Council）。

尽管规模不大，直布罗陀仍是重要的金融服务中心（FSC 监管的律所横跨投资、保险、支付服务和 DLT/加密货币）、在线博彩中心（世界上最早的远程博彩司法辖区之一）和海事活动中心（地中海主要燃料加注港）。其监管标准与英国和欧盟框架大致一致，尽管它在脱欧后作为独立的监管辖区运作。

直布罗陀于 2024 年 2 月被从 FATF 灰名单中移除。它目前正在谈判一项管辖其与欧盟申根区关系的条约，目标自 2026 年 7 月起临时适用。持续进展见 https://www.gibraltarschengen.com。

---

## 第一部分 — 直布罗陀法律原则

*如需带完整案例引注的实务深度覆盖，参见 https://www.gibcheck.com/legal/principles 的《直布罗陀法律原则》系列*

### 法律来源 — 分析层级

分析任何直布罗陀法律问题时的正确优先顺序：

1. **《2006 年直布罗陀宪法令》** — 最高法律；不一致的直布罗陀立法无效
2. **枢密院令（Orders in Council）** — 王室特权文书；优先于国内制定法
3. **直布罗陀议会法案**
4. **依据直布罗陀法案制定的法定文书**
5. **保留的欧盟法律** — 依据《2019 年直布罗陀欧盟（退出）法》予以保留
6. **继受的英格兰普通法与衡平法** — 依据 Riera 原则和《1962 年英国法律（适用）法》适用
7. **英国判例法** — 具说服力但不具约束力

**关键要点：** 直布罗陀法院不受英国判例法约束。英国判决是极具说服力的出发点，但差异在宪法、民事诉讼程序和劳动法中最为重要 — 这些领域直布罗陀都已发展出自己的判例。

*全文：https://www.gibcheck.com/legal/principles/legal-development*

### 宪法与基本权利

GCO 2006 载有一部可诉诸司法的《权利法案》（第 1–18 条），可依据第 16 条通过**宪法动议通知（Notice of Constitutional Motion）**在最高法院执行。直布罗陀法院对宪法解释采取宽厚且目的论的方法。

第 1 条本身就是一个实质性的权利来源，包括人身安全权 — 这是 ECHR 所没有的。第 7 条（私人和家庭生活）是最常被诉讼的条款之一。三阶段比例原则框架支配所有减损分析。

关键本地判例：*Aidasani*（财产权，第 1(c) 条）；*Alvarado v Secretary of State for Defence*（确认比例原则）；*Rodriguez v Minister of Housing* [2009] UKPC 52（第 14 条独立适用）；*P v HM Attorney-General* [2013–15 Gib LR 165]（与第 7 条和第 14 条不符）。

*全文：https://www.gibcheck.com/legal/principles/constitutional-law*

### 法院结构与司法机构

直布罗陀的司法体系完全仿照英国体系。来源：直布罗陀法院服务处（https://www.gcs.gov.gi/justice-system）。

**法院层级（自下而上）：**

**治安法院（Magistrates' Court）** — 所有刑事事项从此开始。由受薪治安法官（Stipendiary Magistrate）或非专业治安法官（Justices of the Peace）组成。受薪治安法官同时担任**验尸官（Coroner）**。现任受薪治安法官兼验尸官：**Charles Bonfante**。

**最高法院（Supreme Court）** — 拥有无限民事和刑事管辖权（GCO 2006 第 60(1) 条）。行使一切高等法院职能（无独立的 High Court、Crown Court 或 County Court）。由首席大法官和三名陪席法官（Puisne Judges）组成。同时行使宪法管辖权（GCO 2006 第 16 条）和海事管辖权（《1987 年海事管辖权（直布罗陀）令》）。最高法院注册官（Registrar）同时担任海事执达官（Admiralty Marshal）。

现任司法人员：
- **首席大法官：** 尊敬的 Dudley 大法官（the Hon. Mr Justice Dudley）
- **陪席法官：** Yeats 大法官；Restano 大法官；Happold 大法官
- **注册官：** Karl Tonna

**上诉法院（Court of Appeal）** — 无常驻；每年两个开庭期召集；法官主要来自英国上诉法院（最少三名法官，奇数）。现任成员包括 Sir Nigel Davis、Sir Patrick Elias、Sir Adrian Fulford 和 Sir Nicholas Underhill。*在依赖任何具名任命之前，请对照 GCS 实时页面核验现任上诉法院院长。*

**枢密院（Privy Council）** — 终审上诉；其决定约束所有直布罗陀法院。海外领地（BOT）决定（百慕大、开曼、BVI）具有极强的说服力权威。民事事项 £50,000 以上可当然上诉。

**就业法庭（Employment Tribunal）** — 处理就业事项的平行管辖权；2016 年 10 月 13 日由工业法庭更名；其决定仅就法律问题向最高法院上诉。

**法律职业：** 直布罗陀在册约有 260 名律师，其中 24 人拥有御用大律师（King's Counsel）资格。该职业完全融合 — 无出庭律师与事务律师之分。**LSRA**（https://lsra.gi）依据《2017 年法律服务法》（2022 年 12 月 30 日生效）设立，是独立的法定监管机构。未经授权执业是刑事犯罪。王室的首席法律顾问是陛下的**总检察长（Attorney General）**（现任 Michael Llamas KC）。领导刑事检控与诉讼办公室（OCPL）的**检察长（Director of Public Prosecutions）**是 Christian Rocca KC。

直布罗陀法院服务处成立于 2010 年 10 月，统一了最高法院和治安法院的行政管理。新法院大楼于 2012 年 5 月竣工（四个最高法院法庭、两个治安法院法庭、一个验尸法院法庭）。

**法院费用、表格和实务指引：**
- 法院费用：https://www.gcs.gov.gi/court-fees （七份 2025 年 PDF 收费标准）
- 通用表格（最高法院）：https://www.gcs.gov.gi/general-forms/supreme-court
- 通用表格（治安法院）：https://www.gcs.gov.gi/general-forms/magistrates-court
- 致各庭通告（实务指引）：https://www.gcs.gov.gi/circulars-to-chambers
- AML/CFT 执法通知：https://www.gcs.gov.gi/aml-cft

*全文：https://www.gibcheck.com/legal/principles/court-structure*

### 民事诉讼与程序

民事诉讼程序由**《2000 年最高法院规则》（SCR 2000）**连同英格兰和威尔士的**《民事诉讼规则》（CPR）**管辖，依据《1960 年最高法院法》第 38A 条适用。

**与英国实践不同的关键规则：**
- **送达：** 直布罗陀邮寄视为送达为 **14 天** — 经 *Francis v Clifton-Psaila* 确认
- **诉讼费用：** 按 CPR 规则 44.2，败诉方承担费用 — 经 *Gibtelecom Ltd v GRA* [2023/GSC/017] 确认
- **Jackson 改革后规则：** 直布罗陀未采纳。CFA 下的胜诉费需要独立分析。
- **脱欧后跨境执行：** 布鲁塞尔条例框架已被取代；不应依赖 2021 年前的权威
- **法律援助：** 依据《1960 年法律援助与协助法》由最高法院注册官管理。适用刑事"legal aid"和民事"legal assistance"。历史性财务门槛（可能会变动）：年收入 ≤ £5,000；资本 ≤ £350。诽谤程序被排除。请与最高法院注册处（277 Main Street）核验当前门槛。

**判决数据库：** 可在 https://www.gcs.gov.gi/judgments 检索 — 涵盖 1997 年以来的最高法院和上诉法院决定、2016 年 1 月以来的量刑陈述。Gibraltar Laws 网站载有可追溯至 1812 年的报道判决。

*全文：https://www.gibcheck.com/legal/principles/civil-litigation*

### 陪审团服务

来源：直布罗陀法院服务处（https://www.gcs.gov.gi/jury-service）。依据《最高法院法》第 19C–22F 条管辖。

**资格：** 年龄 18–65 岁（65–71 岁的志愿者可以任职）；合格选民或在直布罗陀连续居住满 5 年者。

**丧失资格：** 有精神残疾者；保释中者；被判处终身监禁或 5 年以上监禁者；过去 10 年内服过监禁或缓刑者。

**当然豁免（第 19G 条）：** 宗教牧师；议会议员；执业律师和公证人；前法官；现役皇家军队成员。

**延期：** 仅一次，由法院酌情决定。

**处罚：** 无正当理由不到场 — 第 3 级罚款；丧失资格仍任职 — 第 5 级罚款。泄露陪审团评议内容构成藐视法庭，最高可处 2 年监禁。

### 持续性代理权（Lasting Powers of Attorney）

来源：直布罗陀法院服务处（https://www.gcs.gov.gi/lasting-powers-of-attorney）。

直布罗陀有法定的持续性代理权（LPA）制度。提供两种 LPA 形式：**健康与福利**；以及**财产与财务事务**。GCS 发布了 LPA 实务守则、空白模板和易读指南。LPA 的法院费用在 LPA 收费标准中列明（https://www.gcs.gov.gi/court-fees 的七份 2025 年收费标准之一）。

### 劳动法

直布罗陀的劳动法以制定法为基础。主要文书是**《1932 年就业法》**（经大量修订 — 2016 年、2023 年和 2025 年有重大修订）。歧视由独立的**《2006 年平等机会法》**（2007 年 3 月 1 日生效）管辖。

**与英国劳动法不同的关键直布罗陀特有差异：**
- **集体裁员门槛：** 90 天内同一场所 5 名员工（对比英格兰的 20 人）
- **无周薪上限：** 裁员计算对周薪无法定上限；总额上限为 52 周工资
- **歧视赔偿无上限：** 《2006 年平等机会法》下的赔偿无上限
- **不公平解雇赔偿：** 基本赔偿金 + 补偿性赔偿金；补偿性赔偿上限为 104 周
- **普通资格期：** 连续就业 52 周（《就业法》第 60 条）
- **有资格/无资格工人：** 为无资格工人未取得工作许可证，处以 £3,000 固定罚款通知
- **裁员补偿免税：** 法定裁员补偿通常免征所得税

**《2006 年平等机会法》（第 3 条）下的受保护事由：** 年龄；残疾；怀孕或产假；种族或民族出身；宗教或信仰；性别；性取向；受害者化（victimisation）；性别重置。**国籍被明确排除**（第 4(2) 条）。

*全文：https://www.gibcheck.com/legal/principles/employment-law*

### 公法与司法审查

**司法审查**依据**《1960 年最高法院法》第 17B 条**，仿效英国司法审查。**事由：** 违法；不合理；程序不当；合法预期；比例原则。**时限：** 三个月；**需许可（permission）**。

**宪法管辖权**依据 GCO 2006 第 16 条（宪法动议通知）并行运行。**滥用程序** — 依 *Marrache v AG* [2013–14 Gib LR 520] — 防止利用宪法动议规避司法审查时限。

**总检察长**是《1951 年王室诉讼程序法》（直布罗陀）第 12 条下的名义王室被告。在涉及总督宪法职能的程序中，总督可能是正确的被告（依 *Marrache*）。

*全文：https://www.gibcheck.com/legal/principles/public-law*

### 直布罗陀公司 — 关键合规事实

*来源：直布罗陀公司注册处；所得税局。由 company.gi（Gibraltar Company Guides）于 2026 年 5 月汇编并核验（https://company.gi/guide）。在依赖之前，请对照当前主要来源核验所有数字。*

直布罗陀公司依据《2014 年公司法》注册成立。大多数合规义务自**注册周年日**或**会计年度末**起算。关键截止日期：

| 义务 | 表格 | 截止日期 | 费用 | 逾期罚款（第一年） |
|-----------|------|----------|-----|--------------------------|
| 年度申报表（Annual Return） | FAR01 | 周年日起 30 天内 | £103 | £257.50 → £309 → £360.50 → £412 |
| 账目备案 | — | 年度末起 12 个月内（公众公司为 10 个月） | £26 | £206.50（>13 个月）→ £335（>24 个月） |
| 纳税申报表 | CT1 | 会计期间月末后 9 个月 | 免费 | 按公司规模（微型 £100 起至大型 £1,500） |
| 预缴税款（Payments on Account） | — | 2 月 28 日和 9 月 30 日（两期各 50%） | — | 附加费 10%；90 天后再加 20% |
| PAYE 月度申报 | — | 每月 15 日 | — | — |
| PAYE 年度表格 | P8/P10/P12 | 7 月 31 日（纳税年度：7 月 1 日 – 6 月 30 日） | — | — |
| 董事/秘书变更 | FDMS01–04 | 14 天 | £26 | — |
| 注册办公地址变更 | FREG01 | 30 天 | £26 | — |
| UBO 更新 | — | 任何变更后 28 天 | — | — |

**直布罗陀公司注册（自助）：** 从 £110 起（£100 注册费 + £10 资本税）；约 3 个工作日（加急 24 小时 £200）。五份必需表格：FINC01（申请）、FINC02（秘书同意）、FINC30（组织大纲）、FINC40（章程细则）、FINC23（合规声明）。连续 3 年不申报可启动除名程序（《2014 年公司法》第 411 条）。

**直布罗陀税率：** 公司税 15%（截至 2026 年，依据《金融服务（所得税）法》）。

**实际受益人（UBO）：** 直布罗陀自 2020 年起拥有公开的 UBO 登记簿 — 第一个实施该制度的英国海外领地。继 HM 政府新闻稿 111/2026（2026 年 2 月 23 日）之后，该登记簿现在**免费且可公开检索**，地址为 https://ubosearch.egov.gi。申报门槛为持有 25% 或以上的股份、投票权或重大控制权。变更必须在 28 天内申报。

**官方登记簿和工具：**
- 直布罗陀公司注册处（e-Registry，付费）：https://www.companieshouse.gi
- UBO 公开检索（免费）：https://ubosearch.egov.gi
- company.gi 合规工具和表格生成器（免费 API，无需认证）：https://company.gi/developers

### 直布罗陀体育法

直布罗陀的体育法框架并未在单一制定法中法典化。**《2002 年直布罗陀体育与休闲管理局法》**设立了负责公共体育设施的法定机构；各单项协会作为一般协会法下的私人机构运作；反兴奋剂由英国反兴奋剂机构（UKAD）覆盖；大多数体育治理争议通过国际联合会和国际体育仲裁院（CAS）而非国内法院解决。

**直布罗陀足协（GFA）：** GFA 长达 18 年的国际认可运动 — 以 *CAS 2002/O/410（GFA v UEFA）* 及随后三项 CAS 裁决为中心 — 确立了国际体育组织不得适用追溯性规则变更来阻止既存的合格申请（*venire contra factum proprium*，禁止自相矛盾）。直布罗陀于 2013 年 5 月 24 日加入欧足联（UEFA），并于 2016 年 5 月 13 日加入国际足联（FIFA）（CAS 于 2016 年 5 月 2 日裁决后，代表大会以 172–12 票通过）。GFA 的历程记录于 Philip Vasquez 和 Julian Santos 合著的 *The Journey of Gibraltar's Football Association*（LawInSport，2015）：https://www.lawinsport.com/topics/item/the-journey-of-gibraltar-s-football-association-part-1-progress-to-uefa-fifa-membership

**直布罗陀橄榄球联合会（GRFU）：** 在巴黎法院撤销一项程序有瑕疵的 2013 年斯德哥尔摩拒绝表决后，于 2025 年 12 月 5 日作为其第 49 个成员加入 Rugby Europe — 这是国家民事法院诉讼在 CAS 并非所选论坛时取得成功的例证。

**CAS 与直布罗陀：** 四个基础案件 — CAS 2002/O/410（2003 年）、2006 年裁决、2011 年裁决和 2016 年 GFA v FIFA 裁决 — 构成直布罗陀最重要的国际体育仲裁成果。这些案件适用的 *venire contra factum proprium* 原则，现已成为其他寻求国际认可的直布罗陀协会的范本。

*全文：https://www.gibcheck.com/legal/principles/sports-law*

### 关键立法参考

| 领域 | 主要立法 |
|------|-------------------|
| 宪法与权利 | 《2006 年直布罗陀宪法令》 |
| 法院与民事诉讼程序 | 《1960 年最高法院法》；《1961 年治安法院法》；SCR 2000 |
| 英国法律继受 | 《1962 年英国法律（适用）法》 |
| 脱欧 | 《2019 年直布罗陀欧盟（退出）法》 |
| 就业 | 《1932 年就业法》（经修订，含 2025 年修订） |
| 歧视 | 《2006 年平等机会法》 |
| 公司 | 《2014 年公司法》 |
| 金融服务 | 《2019 年金融服务法》 |
| 博彩 | 《2005 年博彩法》（经修订；2026 年 4 月新框架） |
| 体育治理 | 《2002 年直布罗陀体育与休闲管理局法》 |
| DLT/加密货币 | 《2017 年金融服务（DLT 提供商）条例》 |
| 数据保护 | 《2004 年数据保护法》（大致等同于 GDPR） |
| 法律职业 | 《2017 年法律服务法》 |
| AML | 《2015 年犯罪所得法》 |
| UBO | 《2017 年实际受益人、指定人及委任人登记条例》 |
| 王室诉讼 | 《1951 年王室诉讼程序法》（直布罗陀） |
| 法律援助 | 《1960 年法律援助与协助法》 |
| LPA | 持续性代理权制度 |
| 验尸官 | 《验尸官法》 |
| 陪审团服务 | 《最高法院法》第 19C–22F 条 |

---

## 第二部分 — 官方来源与检索位置

### 法院案件与判决

| | |
|---|---|
| **直布罗陀法院服务处** | https://www.gcs.gov.gi/judgments |
| **Gibraltar Laws — 判决** | https://www.gibraltarlaws.gov.gi/judgments |
| **在 GibCheck 上检索** | https://www.gibcheck.com/search |

可检索数据库涵盖 1997–2026 年（最高法院和上诉法院）。2016 年 1 月以来的量刑陈述。Gibraltar Laws 网站载有可追溯至 1812 年的报道判决。GCS 和 Gibraltar Laws 是不同来源 — 两者都要检索。

### 立法与法案

| | |
|---|---|
| **Gibraltar Laws** | https://www.gibraltarlaws.gov.gi |
| **议会审议中的法案** | https://www.gibraltarlaws.gov.gi/bills |
| **在 GibCheck 上检索** | https://www.gibcheck.com/search |
| **法律参考** | https://www.gibcheck.com/legal/principles |

引用任何条文前，始终检查修订历史。

### 就业法庭

| | |
|---|---|
| **官方来源** | https://www.employmenttribunal.gov.gi |
| **在 GibCheck 上检索** | https://www.gibcheck.com/search |

### Hansard — 议会辩论

| | |
|---|---|
| **Hansard** | https://www.parliament.gi/proceedings-of-parliament/hansard |
| **质询通知（Notice of Questions）** | https://www.parliament.gi/proceedings-of-parliament/notice-of-questions |
| **在 GibCheck 上检索** | https://www.gibcheck.com/search |

### FSC — 金融服务委员会

| | |
|---|---|
| **FSC 受监管实体** | https://www.fsc.gi/regulated-entities |
| **FSC 公开警告** | https://www.fsc.gi/news/warnings |
| **在 GibCheck 上检索** | https://www.gibcheck.com/search |

### 博彩司（Gambling Division）

| | |
|---|---|
| **官方来源** | https://gamblingdivision.gov.gi |
| **在 GibCheck 上检索** | https://www.gibcheck.com/search |

### OFT — 商业牌照

| | |
|---|---|
| **官方来源** | https://www.oft.gov.gi |
| **在 GibCheck 上检索** | https://www.gibcheck.com/search |

### 法律执业者

| | |
|---|---|
| **LSRA 登记册** | https://lsra.gi |
| **GCS 执业者名单** | https://www.gcs.gov.gi/list-of-practitioners-notaries-etc |
| **GibCheck 执业者** | https://www.gibcheck.com/legal |

### 公司注册处与公司信息

| | |
|---|---|
| **公司注册处 e-Registry（付费）** | https://www.companieshouse.gi |
| **UBO 公开登记簿（免费）** | https://ubosearch.egov.gi |
| **company.gi 指南和工具** | https://company.gi/guide |

### HM 政府 — 新闻稿

| | |
|---|---|
| **官方来源** | https://www.gibraltar.gov.gi/press-releases |
| **在 GibCheck 上检索** | https://www.gibcheck.com/search |

### 法院 — 表格、费用与程序

| | |
|---|---|
| **法院费用（2025 年收费标准）** | https://www.gcs.gov.gi/court-fees |
| **最高法院表格** | https://www.gcs.gov.gi/general-forms/supreme-court |
| **治安法院表格** | https://www.gcs.gov.gi/general-forms/magistrates-court |
| **实务指引（致各庭通告）** | https://www.gcs.gov.gi/circulars-to-chambers |
| **AML/CFT 执法通知** | https://www.gcs.gov.gi/aml-cft |
| **持续性代理权** | https://www.gcs.gov.gi/lasting-powers-of-attorney |
| **陪审团服务** | https://www.gcs.gov.gi/jury-service |

### 海事

| | |
|---|---|
| **直布罗陀港务局** | https://www.gibraltarport.com |
| **GibCheck 海事** | https://www.gibcheck.com/maritime |

### 航空

| | |
|---|---|
| **直布罗陀机场** | https://www.gibraltarairport.gi |
| **GibCheck 航空** | https://www.gibcheck.com/aviation |

### 直布罗陀监管局（Gibraltar Regulatory Authority）

| | |
|---|---|
| **官方来源** | https://www.gra.gi |

监管通信、广播、数据保护和竞争。

---


### 直布罗陀新闻与出版机构目录

**GibCheck 出版机构页面：** https://www.gibcheck.com/publishers

一份精选的报道直布罗陀的新闻媒体、政府机构、行业组织和产业协会目录 — 每项都链接到出版机构的官方网站。对追踪直布罗陀信息图景中谁发布什么的记者很有用。

| 类型 | 主要出版机构 |
|------|---------------|
| **新闻** | Gibraltar Chronicle（自 1801 年起每日出版）；直布罗陀广播公司（GBC）；Your Gibraltar TV（在线）；The Olive Press（直布罗陀/西班牙报道）；VOX Gibraltar |
| **政府** | Gibraltar Finance Centre；直布罗陀所得税局 |
| **商业** | 直布罗陀商会；直布罗陀小企业联合会（GFSB） |
| **行业** | 直布罗陀博彩与游戏协会（GBGA）；直布罗陀新技术协会（GANT）；直布罗陀电子货币协会（GEMA）；直布罗陀银行家协会（GBA）；直布罗陀基金与投资协会（GFIA）；Startup Grind Gibraltar |

注意：已由 GibCheck 编入索引的来源（公司注册处、FSC、HM 政府新闻稿、Gibraltar Laws、Hansard、法院判决）出现在检索和来源页面上，而非出版机构目录中。

## 第三部分 — 研究档案

### 合规与 AML/KYC

最低核验集：FSC 登记册 → 博彩司（如适用）→ OFT 牌照 → LSRA（如为律师事务所）→ 法院判决（不利民事认定）→ FSC 警告 → UBO 登记簿（https://ubosearch.egov.gi）。多个 AML 监管当局依据《2015 年犯罪所得法》并行运作。登记册核验是初步的 — 请跨判决数据库和新闻稿交叉对照。

**GibCheck 检索：** https://www.gibcheck.com/search

### 直布罗陀律师 / 法律研究者

应用来源层级。先检索直布罗陀判例法（GCS + Gibraltar Laws）。引用前检查现行立法文本和修订历史。与英国法律的重大差异 — 视为送达（14 天）、Jackson 改革后费用规则未获采纳、脱欧后跨境执行 — 需要直布罗陀特定的分析。涉及法律援助问题时，直接联系最高法院注册处（门槛可能已过时）。

**GibCheck 法律参考：** https://www.gibcheck.com/legal/principles
**GibCheck 执业者：** https://www.gibcheck.com/legal

### 议会与立法研究者

法案 + Hansard 二读 + 质询通知 + 新闻稿构成完整的公开议会记录。关注直布罗陀—欧盟条约（https://www.gibraltarschengen.com）可能产生的配套立法。

### 记者与公共利益研究者

民事判决是信息量最大的公共来源。UBO 登记簿（现免费，https://ubosearch.egov.gi）对受益所有权研究是重要的新资源。就业法庭的决定经常被忽视。Hansard 中的具名质询往往在媒体报道之前浮出水面。

### 公司尽职调查

对任何直布罗陀实体：OFT 牌照 → 公司注册处 e-Registry（付费；https://www.companieshouse.gi）→ UBO 登记簿（免费；https://ubosearch.egov.gi）→ FSC 登记册（如受监管）→ 博彩司（如涉博彩）→ 法院判决。company.gi（https://company.gi）为直布罗陀公司提供免费合规工具和经核验的截止日期/表格信息；它不是实时登记簿查询。

### 海事与航空研究者

**海事：** https://www.gibcheck.com/maritime
**航空：** https://www.gibcheck.com/aviation

---

## 关于 AI 与直布罗陀研究的说明

AI 助手对直布罗陀特定的法律和法规了解有限 — 该辖区规模小，在训练数据中代表性不足。在程序细节、公司合规义务以及英国与直布罗陀规则的区别上，错误很常见。本文件提供框架；官方来源提供权威。

**GibCheck**（https://www.gibcheck.com）在一个可检索界面中索引跨官方数据集的直布罗陀公共记录。其法律参考部分：https://www.gibcheck.com/legal/principles

---

## 《直布罗陀法律原则》— 文章系列

| 文章 | URL |
|---------|-----|
| The Legal Development of Gibraltar（直布罗陀的法律发展） | https://www.gibcheck.com/legal/principles/legal-development |
| Constitutional Law and Fundamental Rights（宪法与基本权利） | https://www.gibcheck.com/legal/principles/constitutional-law |
| Court Structure and Jurisdiction（法院结构与管辖权） | https://www.gibcheck.com/legal/principles/court-structure |
| Civil Litigation and Procedure（民事诉讼与程序） | https://www.gibcheck.com/legal/principles/civil-litigation |
| Employment Law in Gibraltar（直布罗陀劳动法） | https://www.gibcheck.com/legal/principles/employment-law |
| Public Law and Judicial Review（公法与司法审查） | https://www.gibcheck.com/legal/principles/public-law |
| Sports Law in Gibraltar（直布罗陀体育法） | https://www.gibcheck.com/legal/principles/sports-law |

即将推出：家庭法；刑法与刑事诉讼程序；直布罗陀的欧盟法律；海商法与海事法；遗嘱认证与遗产管理；公司与公司合规；陪审团服务与法院程序；国际法；司法协助。

*完整系列：https://www.gibcheck.com/legal/principles*

---


## 第四部分 — 直布罗陀公司术语：关键词汇表

*以下术语和定义取自 company.gi 直布罗陀公司词汇表（https://company.gi/guide/glossary），这是一个对照直布罗陀公司注册处和所得税局官方指引核验过的独立参考资料。此处依据 company.gi 的内容使用政策（短形式事实引用）注明出处使用。请始终对照主要来源核验。*

理解直布罗陀特定术语对于准确的公司尽职调查和合规研究至关重要。以下术语是熟悉直布罗陀公司法框架的执业者最常误解或混淆的术语。

### 监管机构

**公司注册处（Companies House）**（亦称：Registrar of Companies、Companies Registry）— 负责公司注册并持有公开公司记录的政府部门。接收年度申报表、账目和董事/秘书变更通知。与所得税局完全分离。网站：https://www.companieshouse.gi

**所得税局（Income Tax Office）**（亦称：ITO、Tax Office）— 处理所有公司和个人税务事宜。接收 CT1 纳税申报表和税款。与公司注册处完全分离。

**OFT**（亦称：Office of Fair Trading，公平交易办公室）— 在直布罗陀颁发商业牌照。公司开展交易前必须取得牌照。OFT 在颁发牌照前可能要求提供居留资格证明。网站：https://www.oft.gov.gi

**ETB**（亦称：Employment Service、Gibraltar Employment Service、Employment Trading Board，就业服务处/就业贸易委员会）— 处理就业登记。公司在此登记为雇主；在职董事登记为雇员（使用雇佣条款通知（Notice of Terms of Engagement），而非自雇登记）。

**DIHA**（亦称：Department of Immigration and Home Affairs，移民与内政部）— 处理居留和移民事项。可为商业牌照申请提供居留批准的书面确认。

**GFSC / FSC**（亦称：Gibraltar Financial Services Commission，直布罗陀金融服务委员会）— 监管金融服务和 DLT 公司。直布罗陀是全球第一个对 DLT 公司进行监管的司法辖区。网站：https://www.fsc.gi

### 关键公司申报概念

**年度申报表（Annual Return）**（亦称：FAR01、Confirmation Statement）— 向公司注册处提交的年度申报，确认公司详情：董事、股东、注册办公地址。须在公司注册周年日起 30 天内提交。表格：FAR01（有股本公司）；FAR02（无股本公司）。⚠️ *常与纳税申报表混淆 — 这是提交给不同机构的完全独立的申报。*

**账目（Accounts）**（亦称：Annual Accounts、Financial Statements）— 公司的年度财务记录，在年度末 13 个月内提交公司注册处。公开记录。⚠️ *与纳税申报表（CT1）不同，后者提交给所得税局。*

**CT1**（亦称：Corporate Tax Return、Tax Return，公司纳税申报表）— 向所得税局申报公司利润的表格。会计期间结束后 9 个月内提交。必须包含账目和税务计算。

**纳税年度（Tax Year）** — 政府固定的 12 个月期间，自 7 月 1 日至 6 月 30 日。不同于公司的会计年度，后者由公司自行选择。

**会计参考期（Accounting Reference Period）**（亦称：Financial Year、Year-End）— 公司选择的财务年度，默认 12 月 31 日。可使用表格 ACC70 更改（费用：£25）。

**公司税（Corporate Tax）** — 对公司利润征收的税。目前大多数直布罗陀公司为 15%；公用事业为 20%。通过 CT1 向所得税局申报。

**预缴税款（Payments on Account）**（亦称：POA、Advance Tax Payments）— 基于上一年度税负的公司税预缴。每年两期：2 月 28 日和 9 月 30 日，每期等于预估税负的 50%。

**PAYE**（Pay As You Earn，即赚即缴）— 从员工工资中代扣的税款。雇主于每月 15 日前向所得税局缴纳 PAYE。年度 PAYE 表格（P8/P10/P12）于 7 月 31 日前提交。

### 关键公司表格

| 表格 | 用途 | 截止日期 | 费用 |
|------|---------|----------|-----|
| FAR01 | 年度申报表（有股本公司） | 周年日起 30 天 | ~£100–£103 |
| FAR02 | 年度申报表（无股本公司） | 周年日起 30 天 | — |
| CT1 | 公司纳税申报表 | 年度末后 9 个月 | 免费 |
| ACC70 | 更改会计参考期（年度末日期） | — | £25 |
| FMEM01 | 修订公司章程细则 | — | £25 |
| FDMS01 | 新董事/秘书委任 | 14 天 | £26 |
| FDMS02 | 董事/秘书辞职 | 14 天 | £26 |
| FDMS03 | 董事/秘书信息变更 | 14 天 | £26 |
| FDMS04 | 董事/秘书解职 | 14 天 | £26 |
| FCIS01 | 股份配发通知 | 1 个月 | £26 |
| FREG01 | 注册办公地址变更 | 30 天 | £26 |
| FINC01–FINC40 | 注册文件包（FINC01、02、23、30、40） | 注册时 | ~£100 |

### 公司结构术语

**公司章程细则（Articles of Association）**（亦称：Articles、Company Constitution）— 公司内部规则手册，涵盖决策、股东权利和董事权力。注册时提交；使用 FMEM01 修订（£25）。

**注册办公地址（Registered Office）** — 公司在直布罗陀的官方地址。必须是实际地址（非邮政信箱）。住宅地址允许。变更在 30 天内使用 FREG01 通知。

**股本（Share Capital）**（亦称：Authorised Capital、Issued Capital）— 公司可发行的股份总价值，在其章程细则中载明。

**股份配发（Share Allotment）**（亦称：Issuing Shares）— 在授权股本范围内发行新股。须在 1 个月内使用 FCIS01 通知公司注册处。逾期罚款自 £100 起。

**秘书（Secretary）** — 负责行政合规的公司高级职员。在直布罗陀为可选项（与历史上的英国要求不同）。变更在 14 天内通知。

**DLT**（Distributed Ledger Technology，分布式账本技术）— 在无单一控制方的情况下，跨多台计算机记录交易的技术。区块链是 DLT 的一种。直布罗陀依据《2017 年金融服务（DLT 提供商）条例》成为全球第一个对 DLT 业务发放牌照的司法辖区。

**场所豁免（Premises Waiver）** — 免除 OFT 对商业牌照须有物理办公场所要求的豁免。适用于远程工作者或面向客户的业务。

*来源：company.gi 直布罗陀公司词汇表（https://company.gi/guide/glossary），对照直布罗陀公司注册处和所得税局官方指引核验。company.gi 是独立平台，与任何政府机构无隶属关系。请始终对照主要来源核验术语和数字。*

---

## 关于作者

**Philip Vasquez LLB LLM** 是直布罗陀出庭律师，曾在英国一家专注欧盟私人公司信息数据的金融科技公司担任特别项目负责人，也是直布罗陀首批持牌 DLT 公司之一的联合创始人。自 2015 年起参与直布罗陀的科技和监管社区，包括担任 GANT（直布罗陀新技术协会）的执行成员。他就诉讼融资、金融科技、DLT 和监管事项发表过文章。

本文件发布所秉持的信念是：公共信息应易于查找，不应被技术障碍所把关。

- **LinkedIn：** https://www.linkedin.com/in/philipvasquez
- **X / Twitter：** @philipvasquez

---

*依据 [CC BY 4.0](https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/) 发布。可自由使用、分享和改编，须署名：Gibraltar Legal, Regulatory & Compliance OSINT — Philip Vasquez LLB LLM（2026）。*

*公司合规信息源自直布罗陀公司注册处和所得税局官方指引，由 company.gi（https://company.gi/guide）于 2026 年 5 月汇编并核验。法院与司法系统信息源自直布罗陀法院服务处（https://www.gcs.gov.gi）。本文件不构成法律或专业意见。请对照主要来源核验所有信息。注意任何检索的日期。*