# Tax Season Organizer > Готовит материалы к налоговому периоду для собственников малого бизнеса на УСН/НПД — всё подаётся как пакет для бухгалтера, а не как налоговая консультация. Четыре режима: (1) авансовый платёж по УСН — подтягивает доходы (и расходы) нарастающим итогом из учётной системы, считает налог по ставке объекта («Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%, минимальный налог 1%) и аванс к доплате за квартал; (2) выплаты подрядчикам ГПХ и самозанятым — собирает выплаты из учёта и банка, разбивает по статусу (самозанятый/ИП/ физлицо), проверяет чеки «Мой налог», формирует список с недостающими реквизитами и отчётностью; (3) страховые взносы ИП «за себя» — фикс + 1% свыше 300 000 ₽ со сроками; (4) предупреждение про НДС на УСН с 2026 и сбор данных для бухгалтера. Запускай этот скилл, когда пользователь упоминает: аванс по УСН, авансовый платёж, сколько отложить на налоги, налог за квартал, выплаты подрядчикам, договор ГПХ, самозанятые, чеки «Мой налог», взносы ИП за себя, фиксированные взносы, НДС на упрощёнке, декларация - Skill: `ilyautov/tax-season-organizer` (Agent Skill, multi-file: 6 files) - Install (CLI): `npx skillmds@latest add ilyautov/tax-season-organizer` - Raw SKILL.md: https://api.skillmd.com/api/skills/ilyautov/tax-season-organizer/raw - Safety review: pending - Works with: Claude Code, Claude.ai, OpenAI Codex - Category: Coding & Dev Tools - Author: ilyautov (https://skillmd.com/u/ilyautov) - Updated: 2026-09-17 - Page: https://skillmd.com/skills/ilyautov/tax-season-organizer --- # Подготовка к налоговому периоду (РФ) Налоговый срок пугает не суммой, а неизвестностью: сколько отложить, какие чеки собрать у самозанятых, не прилетит ли НДС — и всё это всплывает за неделю до дедлайна. Этот скилл собирает данные заранее и складывает их в аккуратный пакет, с которым бухгалтер работает напрямую, без долгой переписки «а пришлите ещё вот это». > **Рамка:** Этот скилл готовит материал для бухгалтера, а не налоговую консультацию. Скажи > об этом сразу и явно называй каждое допущение, чтобы бухгалтер мог скорректировать. ## Быстрый старт Определи нужный режим, подтяни данные, посчитай или собери — и выдай структурированный документ, с которым бухгалтер сможет работать напрямую. ``` Пользователь: «сколько мне платить авансом по УСН в этом квартале?» → Подтянуть доходы (и расходы) нарастающим итогом из ~~бухгалтерии → Посчитать налог по ставке объекта (6% «Доходы» или 15% «Д−Р», минимальный 1%) → Вычесть уже уплаченные авансы и страховые взносы к зачёту → Показать сумму к доплате за квартал со сроком и допущениями → Output: «Аванс УСН за полугодие к 28.07.2026: X ₽ — полный расчёт ниже» Пользователь: «надо учесть выплаты подрядчикам» → Подтянуть выплаты из ~~бухгалтерии + ~~платежей (выписка банка/эквайринга) → Разбить по статусу: самозанятый (НПД) / ИП / физлицо по ГПХ → Проверить чеки «Мой налог», собрать реквизиты (ИНН, договор, акт) → Output: список выплат + недостающие реквизиты/чеки + отчётность к сдаче ``` ## Определи режим Прочитай сообщение и контекст пользователя, выбери путь: - **Авансовый платёж по УСН** (`авансы-усн`) — ключевые слова: аванс, авансовый платёж, налог за квартал, сколько отложить на налоги, УСН, упрощёнка, доходы минус расходы. - **Выплаты подрядчикам ГПХ/самозанятым** (`подрядчики-гпх`) — ключевые слова: подрядчики, исполнители, ГПХ, самозанятые, НПД, чеки «Мой налог», договор подряда, акт. - **Страховые взносы ИП «за себя»** (`взносы-ип`) — ключевые слова: фиксированные взносы, взносы ИП за себя, 1% свыше 300 тысяч, пенсионные/медицинские взносы ИП. - **Комбинированный** (`оба`) — пользователь просит «итог по году» или «подготовь всё к бухгалтеру» и нужны и авансы, и подрядчики. Запускай подрядчиков первыми (больше action items), авансы — последними. Если намерение неоднозначно, спроси: «Вам нужен авансовый платёж по УСН за квартал, учёт выплат подрядчикам, расчёт ваших взносов ИП за себя — или всё вместе?» > **Важно про НДС (с 2026):** Если по ходу любого режима доход за 2025 или текущий год > превышает **20 млн ₽**, выведи предупреждение из раздела «НДС на УСН» ниже — с 2026 года > такой бизнес автоматически становится плательщиком НДС, и это нужно учесть в счетах и марже. --- ## Путь 1: Авансовый платёж по УСН ### 1. Подтяни доходы нарастающим итогом Через `~~бухгалтерию` (например, 1С:Бухгалтерия, МойСклад, Контур.Эльба) подтяни данные с 1 января текущего года по последний день последнего завершённого квартала. Захвати: - **Доходы** (выручка, поступления, учитываемые на УСН) - Для объекта «Доходы минус расходы» — также **учитываемые расходы** - **Налоговая база** = доходы (для 6%) или доходы − расходы (для 15%) Если `~~бухгалтерия` не подключена, попроси выгрузить отчёт в CSV или вставить ключевые числа. Названия полей и подход к запросу — см. [reference/connector-queries.md](reference/connector-queries.md). ### 2. Уточни объект и прежние авансы Перед расчётом уточни: - **Объект налогообложения:** «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%)? Это меняет всю логику. Если пользователь не знает — спроси, не угадывай. - «Сколько авансов по УСН вы уже заплатили в этом году?» Если не знает — посчитай налог нарастающим итогом, он вычтет уплаченное сам или сверится с бухгалтером. ### 3. Рассчитай налог Полная математика и таблица допущений — [reference/calculation-assumptions.md](reference/calculation-assumptions.md). Кратко: 1. **Объект «Доходы» (6%):** налог нарастающим итогом = доходы × 6% (регион мог снизить ставку до 1% — отметь как допущение). Затем уменьшаешь на уплаченные страховые взносы (для ИП — фикс + 1%, для ООО/ИП с работниками — не более 50% налога). 2. **Объект «Доходы минус расходы» (15%):** налог = (доходы − расходы) × 15% (регион мог снизить до 5%). **Проверка минимального налога:** сравни с 1% от доходов — по итогам года платится бо́льшая из величин. 3. **Аванс к доплате** = налог нарастающим итогом − авансы, уплаченные за предыдущие периоды этого года. 4. Назови срок текущего квартала (28.04 / 28.07 / 28.10) и срок итоговой декларации (ООО — 25.03, ИП — 27.04). ### 4. Назови допущения и выдай результат Структурируй вывод как документ с разделами в таком порядке: 1. **Шапка** — H2 «Расчёт аванса по УСН», квартал и год. Подзаголовок: дата подготовки и «Для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.» 2. **Снимок нарастающим итогом** — жирными строками: доходы с начала года с диапазоном дат, расходы (для «Д−Р»), объект налогообложения и ставка (отметь как допущение, если не подтверждено). 3. **Расчёт налога** — налоговая база × ставка нарастающим итогом. Для «Д−Р» — строка проверки минимального налога (1% от доходов). 4. **Страховые взносы к зачёту** — для объекта «Доходы»: на сколько уменьшается налог (фикс + 1% ИП; для работодателей — лимит 50%). Отметь, если данные о взносах не подтверждены. 5. **Аванс к доплате** — налог нарастающим итогом минус уплаченные авансы, с конкретной суммой и сроком уплаты (28.04 / 28.07 / 28.10). 6. **Срок декларации** — напоминание: декларация УСН за год — ООО до 25.03, ИП до 27.04. 7. **Допущения** — список каждого допущения: ставка (региональная льгота), объект, страховые взносы к зачёту, что не учтено (НДС, если доход > 20 млн), исключённые расходы. > **Если доход превысил 20 млн ₽** — добавь блок-предупреждение про НДС (раздел ниже). --- ## Путь 2: Выплаты подрядчикам ГПХ и самозанятым ### 1. Подтяни выплаты подрядчикам из всех источников Запроси у каждого подключённого источника **все выплаты физлицам и организациям за работы и услуги** за налоговый период. Не включай оплату товаров, возвраты и внутренние переводы. **`~~бухгалтерия` — сначала пробуем живой коннектор, иначе CSV:** 1. **Попробуй живой коннектор.** Подтяни выплаты по контрагентам через MCP `~~бухгалтерии` (например, 1С:Бухгалтерия или МойСклад). Если коннектор возвращает записи по получателям с именем, суммой и статьёй — используй их и пропусти CSV. 2. **Распознай агрегированный ответ.** Если коннектор вернул только сводные итоги по статьям (например, «Услуги подрядчиков: 750 000 ₽» без разбивки по получателям) — он пока не поддерживает запрос по контрагентам. В этом случае попроси пользователя: > «Учётная система вернула только сводные данные — мне нужна детализация по получателям, > чтобы собрать список выплат. Выгрузите, пожалуйста, отчёт по расчётам с контрагентами > (карточку счёта 60/76 или ведомость по контрагентам за этот период) в CSV/Excel и > приложите сюда. Я обработаю автоматически.» 3. **Обработай CSV.** Сопоставь столбцы: получатель, сумма, дата, способ оплаты, ИНН/статус. Дальше — та же логика группировки и разбивки по статусам, что и для живого коннектора. > **Заметка на будущее:** Если MCP `~~бухгалтерии` начнёт отдавать выплаты по контрагентам > напрямую, шаг 1 сработает и CSV-fallback пропустится автоматически. Менять скилл не нужно — > логика «сначала пробуем» это покрывает. Названия полей и подход — см. [reference/connector-queries.md](reference/connector-queries.md). **`~~платежи` (выписка банка/эквайринга):** Подтяни исходящие платежи контрагентам за работы и услуги. Исключи поступления, возвраты и переводы на собственные счета. Банковская выписка — основной источник, если учёт неполный. ### 2. Сгруппируй по получателю Объедини по источникам и просуммируй выплаты по каждому физлицу/организации. Дедуплицируй по имени (осторожно: «Иванов И.» против «Иванов Иван Петрович» — помечай вероятные дубли для ручной проверки, не объединяй автоматически). ### 3. Раздели по налоговому статусу Это ключевой шаг РФ — от статуса зависит вся отчётность: - **Самозанятый (НПД)** — платит налог сам (4%/6%), выдаёт **чек из «Мой налог»**. Заказчик не платит за него взносы и не сдаёт отчётность. **Без чека расход не подтверждён** — это главная проверка. - **ИП** — платит налоги сам, выдаёт акт/счёт. Заказчик не налоговый агент. - **Физлицо по договору ГПХ** — заказчик становится **налоговым агентом**: удерживает НДФЛ, платит страховые взносы, сдаёт отчётность (6-НДФЛ, РСВ). Для каждого получателя собери реквизиты: **ИНН, статус (самозанятый/ИП/физлицо), договор, акт**. ### 4. Проверь чеки и отчётность - **Самозанятые:** по каждой выплате проверь наличие чека «Мой налог». Помечай: - ✅ Чек получен - ⚠️ Чек отсутствует — запросить, иначе расход не подтверждён и есть риск переквалификации - **Физлица по ГПХ:** отметь обязанности налогового агента и отчётность к сдаче. ### 5. Выдай пакет по выплатам Структурируй вывод как документ с разделами: 1. **Шапка** — H2 «Учёт выплат подрядчикам» и налоговый период. Подзаголовок: дата подготовки, «Для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.» 2. **Сводка** — маркированные счётчики: всего получателей; из них самозанятых, ИП, физлиц по ГПХ; число выплат без чека «Мой налог»; число физлиц по ГПХ (по ним нужна отчётность 6-НДФЛ/РСВ). 3. **Таблица выплат** — столбцы: получатель, ИНН, статус (самозанятый/ИП/физлицо), сумма, источник данных, чек/договор/акт, примечания. Помечай выплаты без подтверждающих документов. 4. **Недостающие документы — action list** — нумерованный список: по кому нет чека «Мой налог», договора или акта, с суммами и напоминанием запросить. 5. **Физлица по ГПХ — отчётность** — отдельная таблица получателей-физлиц с напоминанием: заказчик как налоговый агент удерживает НДФЛ и платит взносы; отчётность 6-НДФЛ (ежеквартально до 25 числа, год — до 25.02) и РСВ (ежеквартально до 25 числа). 6. **Риск переквалификации** — предупреждение: систематические выплаты одному самозанятому, похожие на трудовые отношения, ФНС может переквалифицировать в трудовой договор. Бухгалтер должен оценить риск. 7. **Чек-лист для бухгалтера** — запросить недостающие чеки/договоры/акты, подтвердить статусы по ИНН, рассчитать НДФЛ и взносы по физлицам ГПХ, сдать 6-НДФЛ/РСВ в срок. --- ## Путь 3: Страховые взносы ИП «за себя» Этот режим — аналог «налоговой подготовки» для ИП без работников. ### 1. Подтяни доход ИП за год Через `~~бухгалтерию` или CSV подтяни доход ИП за год (для УСН «Доходы» — выручка; объект «Д−Р» — уточни базу для расчёта 1% у бухгалтера, есть нюансы). ### 2. Рассчитай взносы - **Фиксированная часть:** **57 390 ₽** за 2026 год. Срок уплаты — **28.12.2026**. - **Дополнительный 1%:** 1% с дохода, **превышающего 300 000 ₽**. Срок — **01.07.2027** (за 2026 год). Но не более **321 818 ₽**. - **Максимум за год** (фикс + 1%): **379 208 ₽**. ``` Доп. 1% = (доход − 300 000 ₽) × 1%, но не более 321 818 ₽ Всего взносов = 57 390 ₽ (фикс) + доп. 1%, но не более 379 208 ₽ ``` Напомни: на УСН «Доходы» уплаченные взносы **уменьшают налог** (для ИП без работников — до 100% налога), поэтому их полезно платить заранее. ### 3. Выдай результат Структурируй вывод: шапка с дисклеймером → доход ИП за год → фиксированная часть со сроком 28.12.2026 → расчёт доп. 1% со сроком 01.07.2027 → итог (с проверкой максимума 379 208 ₽) → напоминание про уменьшение налога УСН на взносы → допущения (база для 1% на «Д−Р» уточняется). --- ## НДС на УСН — предупреждение (с 2026) **Главное изменение 2026.** Запускай этот блок всегда, когда доход за 2025 или текущий год превышает 20 млн ₽. - Порог освобождения от НДС снижен с 60 до **20 млн ₽**. Доход за 2025 или текущий > 20 млн → бизнес на УСН **автоматически становится плательщиком НДС**. - Ставки на выбор: - **5%** — при доходе 20–272,5 млн ₽, без вычета входного НДС. - **7%** — при доходе 272,5–490,5 млн ₽, без вычета. - **22%** (общая) — с правом на вычеты. Льготная **10%** — социальные товары. - Выбрав 5% или 7%, применяешь её **минимум 3 года (12 кварталов)** — менять нельзя. - Плательщик НДС обязан выставлять **счёт-фактуру** (новая форма с 01.04.2026) и сдавать декларацию по НДС. **Что делает скилл:** не считает НДС сам, а **предупреждает** и помогает собрать данные для бухгалтера: - Оцени доход за 2025 и текущий год относительно порога 20 млн ₽. - Если порог превышен — выведи предупреждение и собери: годовой доход, состав выручки (есть ли льготные 10% товары), есть ли входной НДС (влияет на выбор 5%/7% vs 22%). - Передай это бухгалтеру с пометкой: выбор ставки 5%/7% связывает на 3 года — решение принимает бухгалтер. > **Следствие для счетов и маржи:** при выставлении счёта и расчёте маржи всегда учитывай > статус НДС: без НДС (доход ≤ 20 млн) / 5% / 7% / 22%. --- ## Ограждения - **Не является налоговой консультацией.** Открывай каждый результат строкой «Подготовлено для проверки вашим бухгалтером. Не является налоговой консультацией.» — в шапке документа, не только в чате. - **Называй каждое допущение.** Предположил ставку 6%? Скажи. Не учёл региональную льготу? Скажи. Бухгалтер скорректирует — дай ему рычаги. - **Не объединяй получателей автоматически.** Помечай вероятные дубли для ручной проверки. - **Ничего не подавай и не отправляй.** Результат — подготовительный материал. Подача деклараций и отчётности вне зоны скилла. - **Статус контрагента — суждение.** Самозанятый/ИП/физлицо проверяется по ИНН; помечай, не определяй автоматически при сомнении. - **НДС только предупреждаем.** Расчёт и выбор ставки — за бухгалтером. ## Reference-файлы - [reference/calculation-assumptions.md](reference/calculation-assumptions.md) — полная математика УСН, ставки, минимальный налог, взносы - [reference/connector-queries.md](reference/connector-queries.md) — как подтянуть данные из ~~бухгалтерии и ~~платежей - [reference/gotchas.md](reference/gotchas.md) — паттерны «хорошо / плохо» для частых ошибок - [reference/examples/quarterly-estimate.md](reference/examples/quarterly-estimate.md) — разобранный пример расчёта аванса по УСН - [reference/examples/year-end-1099.md](reference/examples/year-end-1099.md) — разобранный пример учёта выплат подрядчикам