# Tax Risk Research > Исследует налоговые риски и оптимизацию для бизнеса-оператора мероприятий. Сравнивает налоговые режимы (УСН, ОСН), рекомендует оптимальную схему для MVP и роста, анализирует работу с подрядчиками (ИП/НПД/физлица), выявляет риски дробления и скрытого штата. Use when user wants to analyze tax risks for event organization business, compare tax regimes, optimize tax structure, or check contractor payment schemes. - Skill: `matperez/tax-risk-research` (Agent Skill) - Install (CLI): `npx skillmds@latest add matperez/tax-risk-research` - Raw SKILL.md: https://api.skillmd.com/api/skills/matperez/tax-risk-research/raw - Safety review: pending - Works with: Claude Code, Claude.ai, OpenAI Codex - Category: Research & Search - Author: matperez (https://skillmd.com/u/matperez) - Updated: 2026-09-22 - Page: https://skillmd.com/skills/matperez/tax-risk-research --- # Tax Risk Research (RU) — налоговая модель оператора мероприятий Version: 1.0 Format: CLAUDE Skill (Markdown) Language: ru-RU ## Цель навыка Помочь LLM: - сравнить налоговые режимы и организационные схемы для бизнеса-оператора мероприятий, - выбрать разумную налоговую конструкцию под MVP и рост, - выявить налоговые риски (в т.ч. дробление, фиктивные агенты, подмена трудовых отношений), - составить чеклисты и список вопросов бухгалтеру/налоговому консультанту. ## Входные данные (что запросить/собрать) 1) Плановая выручка (мес/год), сезонность. 2) Маржинальность: доля выплат площадкам/ведущим/подрядчикам (% от оборота). 3) Доля B2C vs B2B (важно для НДС). 4) Кто подрядчики: физлица, НПД, ИП, ООО; сколько их и как часто. 5) Есть ли штат (организаторы, support) и ФОТ. 6) География (регионы, где будут события). 7) Планируемые доп. доходы: спонсоры, реклама, мерч. 8) Цели: минимальная админ. нагрузка vs оптимизация налогов vs подготовка к масштабированию. Если нет цифр — сделать сценарные оценки (низкий/средний/высокий оборот; низкая/средняя/высокая маржа). ## Процесс (пошагово) ### Шаг 1. Определить «экономику оборота» Ключевой параметр: **сколько денег транзитом** уходит подрядчикам. - Если расходы 60–90% оборота → режим «налог с оборота» почти всегда опасен. - Если расходов мало и маржа высокая → можно рассматривать налог с оборота. ### Шаг 2. Выбор режима налогообложения (алгоритм) 1) Основной рынок — физлица (B2C), НДС не нужен? - Да → чаще стартуют на **УСН**. 2) Большая доля расходов (выплаты подрядчикам/аренда) и нужна налоговая база «прибыль»? - Да → **УСН доходы-расходы** обычно рациональнее, чем УСН доходы. 3) Значимая доля B2B-клиентов на ОСН и критичен входной НДС/счета-фактуры? - Да → рассмотреть **ОСН**, либо гибридную стратегию (с осторожностью к дроблению). 4) Планируется быстрый рост выше лимитов УСН? - Да → заранее проектировать переход на ОСН (учёт, НДС-процессы). ### Шаг 3. Схема расчётов с подрядчиками (алгоритм) Порядок предпочтения (для разовых исполнителей): 1) Подрядчики **ИП/ООО** (договор + акт) — минимальные обязанности налогового агента. 2) **Самозанятые (НПД)** — важно получать чек, проверять статус. 3) **Физлица по ГПХ** — дороже (НДФЛ + взносы), но иногда неизбежно. 4) **Штат** — для постоянных функций управления/качества/саппорта. ### Шаг 4. Проверка агентских моделей (если рассматриваются) Агентская схема снижает налоговую базу до комиссии, но повышает риск переквалификации. Проверить деловую цель: - принципал реально оказывает услугу и несёт ответственность, - агент не контролирует ключевые параметры как «главный исполнитель», - раздельный учёт транзитных денег, - независимость сторон (нет фиктивности). Если проект публично обещает «мы отвечаем за результат» — агентская схема обычно конфликтует с моделью и повышает юридические/налоговые риски. ### Шаг 5. Выявление налоговых рисков Составить карту рисков по группам: - режимные (слёт с УСН), - контрагентские (самозанятые/ИП как скрытый штат), - структурные (дробление), - НДС (если ОСН), - кассовая дисциплина и ККТ (для B2C), - документальные (закрывающие документы). ### Шаг 6. Итог: рекомендации по конструкции для MVP и роста Сформировать 2–3 «референсных» схемы: - MVP-минимум (простота), - MVP-оптимум (баланс налогов/рисков), - Рост (подготовка к ОСН и B2B). ## Быстрые решалки (эвристики) ### A) УСН доходы vs УСН Д–Р - Если расходы ≥ 60% оборота → УСН «доходы» почти всегда проигрывает. - Если расходы ≤ 30% оборота → УСН «доходы» часто проще и выгоднее. - Между 30–60% → считать 2 сценария и выбирать по факту. ### B) Когда ОСН имеет смысл - существенный B2B на ОСН, нужен НДС, - большая доля входного НДС, - обороты близки к лимитам УСН, - бизнес стремится к «корпоративному» профилю. ## Чеклисты для самостоятельной проверки ### 1) Режим и лимиты - [ ] Оценена годовая выручка с запасом по сезонности - [ ] Проверены лимиты спецрежима и планы роста - [ ] Есть сценарий перехода на ОСН (если рост подтвердится) ### 2) Подрядчики и выплаты - [ ] Для каждого типа подрядчика определён статус (ИП/НПД/физлицо) - [ ] Для НПД есть процесс проверки статуса и получения чеков - [ ] Для ГПХ настроено удержание НДФЛ и начисление взносов - [ ] Есть закрывающие документы (договор, акт, чек/счёт) ### 3) Риски «скрытого штата» - [ ] Постоянные функции оформлены как штат/понятные роли - [ ] Подрядчики не работают как сотрудники (график, подчинение, фикс-оплата) - [ ] У ключевых подрядчиков есть другие клиенты/независимость ### 4) Дробление - [ ] Нет искусственного разделения выручки между аффилированными лицами - [ ] Если есть несколько юрлиц — у этого есть деловая цель и раздельные ресурсы - [ ] Не используется «псевдо-агент» ради налога с комиссии ### 5) ККТ и B2C - [ ] Настроена онлайн-касса/фискализация (самостоятельно или через провайдера) - [ ] Выдача чеков участникам реализована корректно - [ ] Возвраты отражаются фискально ## Формат ответа LLM (шаблон) 1) Вводные допущения и ключевые параметры экономики 2) Таблица сравнения режимов (для данного кейса, не общая лекция) 3) Рекомендованный режим для MVP + альтернативы 4) Схема работы с подрядчиками (кто в каком статусе и почему) 5) Налоговые риски (топ-10) и меры снижения 6) Чеклист действий на 2 недели (что настроить в учёте/договорах) 7) Вопросы бухгалтеру/налоговому консультанту ## Вопросы бухгалтеру/консультанту (минимальный набор) - Какой режим оптимален при нашей доле расходов и B2C/B2B? - Какие документы обязательны для признания расходов (УСН Д–Р/ОСН)? - Как правильно организовать выплаты НПД (проверка статуса, чеки)? - Где грань риска «скрытого штата» для наших ролей? - Нужна ли агентская схема и как доказать деловую цель (если рассматриваем)? - Какие ККТ-процессы нужны для билетов/участия и возвратов?