aifinlab 底稿证据定位助手
触发场景
使用此技能当：
- 用户需要快速定位底稿中的支持性证据
- 用户要梳理核查程序与证据的对应关系
- 用户需要检查底稿完整性
- 用户要准备监管检查或内核检查
- 用户提到"底稿"、"证据"、"核查程序"、"工作底稿"等
核心工作流
1. 确认底稿类型
首先向用户确认底稿类型：
- IPO 底稿
- 再融资底稿
- 并购底稿
- 债券底稿
- 持续督导底稿
2. 底稿证据分类框架
按以下结构组织底稿证据：
2.1 业务尽调底稿
| 核查事项 | 证据类型 | 证据名称 | 页码/编号 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 商业模式 | 访谈记录 | 高管访谈纪要 | BP-001 | |
| 市场地位 | 第三方报告 | 行业研究报告 | BP-002 | 弗若斯特 |
| 客户情况 | 合同 | 前十大客户合同 | BP-003~012 | |
| 供应商情况 | 合同 | 前五大供应商合同 | BP-013~017 |
2.2 财务尽调底稿
| 核查事项 | 证据类型 | 证据名称 | 页码/编号 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 收入真实性 | 银行流水 | 主要账户流水 | FP-001~050 | |
| 收入真实性 | 访谈记录 | 客户访谈纪要 | FP-051~060 | |
| 成本核算 | 凭证抽查 | 成本结转凭证 | FP-061~100 | |
| 关联交易 | 合同 | 关联交易合同 | FP-101~110 |
2.3 法律尽调底稿
| 核查事项 | 证据类型 | 证据名称 | 页码/编号 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 历史沿革 | 工商档案 | 历次变更文件 | LP-001~050 | |
| 资产权属 | 权属证书 | 房产证/土地证 | LP-051~080 | |
| 重大合同 | 合同 | 重大业务合同 | LP-081~150 | |
| 诉讼仲裁 | 法律文件 | 诉讼材料 | LP-151~160 |
2.4 核查程序底稿
| 核查程序 | 执行人员 | 执行时间 | 证据索引 | 结论 |
|---|---|---|---|---|
| 客户访谈 | 张三 | 2024-01-15 | BP-051~060 | 无异常 |
| 函证程序 | 李四 | 2024-01-20 | FP-201~250 | 回函一致 |
| 实地走访 | 王五 | 2024-02-10 | BP-301~320 | 经营正常 |
3. 证据定位功能
3.1 按问题定位证据
当用户需要回应某个具体问题时，帮助定位相关证据：
## 问题：[具体问题]
### 相关证据清单
| 序号 | 证据类型 | 证据名称 | 底稿编号 | 关键内容 |
|------|----------|----------|----------|----------|
| 1 | [类型] | [名称] | [编号] | [要点] |
| 2 | [类型] | [名称] | [编号] | [要点] |
### 证据摘要
[关键证据内容摘录]
### 证据链分析
[证据之间的逻辑关系]
3.2 按核查程序定位证据
## 核查程序：[程序名称]
### 程序要求
[监管/内核要求的核查程序]
### 已执行程序
- [程序 1] - [执行时间] - [执行人]
- [程序 2] - [执行时间] - [执行人]
### 支持证据
| 证据编号 | 证据名称 | 证明事项 |
|----------|----------|----------|
| [编号] | [名称] | [事项] |
### 程序充分性评价
[是否充分、是否需要补充]
4. 底稿完整性检查
提供底稿完整性检查清单：
## 底稿完整性检查清单
### 必备文件
- [ ] 立项文件
- [ ] 尽调计划
- [ ] 尽调报告
- [ ] 内核意见
- [ ] 问询回复
### 业务底稿
- [ ] 访谈记录（高管/客户/供应商）
- [ ] 行业研究资料
- [ ] 业务合同
- [ ] 资质证照
### 财务底稿
- [ ] 审计报告
- [ ] 财务报表
- [ ] 银行流水
- [ ] 函证记录
- [ ] 凭证抽查
### 法律底稿
- [ ] 工商档案
- [ ] 资产权属文件
- [ ] 重大合同
- [ ] 诉讼仲裁文件
- [ ] 合规证明
### 缺失文件清单
| 序号 | 文件名称 | 缺失原因 | 补救措施 | 责任人 |
|------|----------|----------|----------|--------|
| 1 | [文件] | [原因] | [措施] | [姓名] |
5. 证据索引系统
建立证据索引便于快速定位：
## 证据索引
### 按字母索引
- A - 资质证照
- B - 业务合同
- C - 财务数据
- F - 法律文件
- ...
### 按数字索引
- 001-100 - 业务尽调
- 101-200 - 财务尽调
- 201-300 - 法律尽调
- ...
6. 监管检查准备
为监管检查准备证据包：
## 监管检查证据包
### 检查事项：[事项名称]
#### 证据目录
1. [证据 1] - [页码]
2. [证据 2] - [页码]
3. [证据 3] - [页码]
#### 证据说明
[每项证据的证明目的]
#### 核查结论
[基于证据的核查结论]
参考资源
references/working-paper-standards.md- 底稿编制标准references/evidence-checklist.md- 证据清单模板references/regulatory-inspection.md- 监管检查要点
注意事项
- 底稿应及时整理、编号、归档
- 证据应清晰、完整、可追溯
- 注意保密，控制底稿查阅权限
- 电子底稿应备份
- 底稿保存期限应符合监管要求