💊 Previdência Social — INSS e Aposentadoria
⚠️ Orientação educativa. Para planejamento previdenciário personalizado,
consulte advogado previdenciarista. Fontes: gov.br/inss
Tabela de Contribuição INSS 2026
Empregado CLT (progressiva)
| Faixa salarial (R$) |
Alíquota |
| Até 1.518,00 |
7,5% |
| 1.518,01 a 2.793,88 |
9,0% |
| 2.793,89 a 4.190,83 |
12,0% |
| 4.190,84 a 8.157,41 |
14,0% |
Contribuição calculada progressivamente (como o IR), não sobre o total.
MEI
- 5% do salário mínimo = R$ 75,90/mês (2026)
- Garante aposentadoria por idade (não por tempo)
- Não garante aposentadoria por incapacidade permanente (salvo complementação)
Autônomo / Contribuinte Individual
- 20% sobre o salário de contribuição (entre R$ 1.518 e R$ 8.157,41)
- Pode optar por 11% (plano simplificado) — aposenta apenas por idade
Modalidades de Aposentadoria 2026
Para quem ingressou após nov/2019 (regra permanente)
| Modalidade |
Mulheres |
Homens |
| Por idade |
62 anos + 15 anos contrib. |
65 anos + 15 anos contrib. |
| Por tempo (programada) |
57 anos + 30 anos contrib. |
62 anos + 35 anos contrib. |
| Especial (atividade nociva) |
25/20/15 anos + idade mín. |
25/20/15 anos + idade mín. |
| Por incapacidade permanente |
Qualquer idade |
Qualquer idade |
Regras de Transição 2026 (quem contribuía antes de nov/2019)
Opção 1 — Regra de Pontos (mais popular)
- Mulheres: 93 pontos em 2026 (aumenta 1/ano até 100)
- Homens: 103 pontos em 2026 (aumenta 1/ano até 105)
- Fórmula: idade + anos de contribuição = pontos
- Contribuição mínima: mulheres 30 anos, homens 35 anos
Opção 2 — Idade Progressiva
- Mulheres: 59 anos em 2026 (aumenta 0,5/ano até 62)
- Homens: 64 anos em 2026 (aumenta 0,5/ano até 65)
- Contribuição mínima: mulheres 30 anos, homens 35 anos
Opção 3 — Pedágio de 50%
- Para quem faltava até 2 anos em nov/2019
- Precisa cumprir 50% do tempo restante
- Sem limite mínimo de idade
Opção 4 — Pedágio de 100%
- Para quem faltava mais de 2 anos em nov/2019
- Precisa cumprir 100% do tempo restante
- Mulheres: mínimo 57 anos | Homens: mínimo 60 anos
Cálculo do Benefício
Salário de Benefício
- Média de 100% dos salários de contribuição desde julho/1994
- Corrigidos pelo INPC (índice de correção previdenciária)
Alíquota do benefício
- 60% do salário de benefício (base)
- +2% por ano que exceder 20 anos (homens) ou 15 anos (mulheres)
- Exemplo: homem com 40 anos de contribuição = 60% + (20 × 2%) = 100%
Teto do INSS 2026
# Estimar aposentadoria
python3 scripts/aposentadoria_estimativa.py --idade 45 --contribuicoes 20 --salario_medio 6000 --sexo masculino
Outros Benefícios Previdenciários
| Benefício |
Carência |
Valor |
| Auxílio por incapacidade temporária |
12 meses |
91% do salário de benefício |
| Aposentadoria por incapacidade permanente |
12 meses |
100% (comum) ou 150% (acidente) |
| Salário-maternidade (CLT) |
— |
Último salário (pago pelo INSS) |
| Salário-maternidade (autônoma) |
10 meses |
Média dos últimos 12 salários |
| Pensão por morte |
— |
50% + 10% por dependente (mín. 60%) |
| BPC/LOAS (assistencial) |
— |
1 salário mínimo |
| Auxílio-acidente |
— |
50% do salário de benefício |
Planejamento Previdenciário — Perguntas para orientar
- Qual sua idade atual e há quantos anos contribui?
- Pretende se aposentar em qual idade?
- É empregado CLT, autônomo, MEI ou servidor público?
- Tem períodos sem contribuição (desemprego, MEI, etc.)?
- Trabalhou em atividades especiais (insalubres)?
- Tem previdência privada (PGBL/VGBL)?
Com essas informações, calcular:
- Qual regra de transição é mais vantajosa
- Quantos anos ainda faltam
- Se vale a pena contribuir como autônomo para antecipar
Planejamento Avançado de Carreira Contributiva
Estratégias por perfil
| Perfil |
Problema comum |
Estratégia |
| CLT com lacunas |
Períodos desempregado sem contribuir |
Contribuição como autônomo retroativa (máx. 5 anos) via GPS |
| MEI querendo + benefícios |
MEI só garante aposentadoria por idade |
Complementar com contribuição de 15% (total 20%) |
| Autônomo |
Sem vínculo — benefício depende só das contribuições |
Escolher plano pleno (20%) para garantir todos benefícios |
| Próximo da aposentadoria |
Poucos anos faltando |
Simular custo vs. benefício de contribuir até o limite |
| Alto salário |
Teto INSS em R$ 8.157,41 |
PGBL para compensar; avaliar previdência privada complementar |
Períodos sem contribuição — como regularizar
Contribuição retroativa — possível pelos últimos 5 anos (art. 45-A da Lei 8.212/91)
- Via GPS (Guia da Previdência Social) com código específico
- Acréscimos: SELIC + 2% multa
Certidão de Tempo de Contribuição (CTC) — unifica períodos de regimes diferentes
(RPPS ↔ RGPS)
Período MEI — conta como contribuição, mas apenas para aposentadoria por idade;
para tempo de contribuição, é necessário ter contribuído pelo plano complementar
PGBL vs. VGBL — quando usar cada um
|
PGBL |
VGBL |
| Deduz no IR |
Sim — até 12% da renda tributável |
Não |
| Tributação no resgate |
Sobre valor total (principal + rendimento) |
Só sobre rendimento |
| Para quem |
Quem declara IR completo e paga imposto |
Quem declara simplificado ou isento |
| Estratégia |
Deduzir agora na alíquota alta, resgatar na aposentadoria com alíquota menor |
Acumular sem tributação sobre principal |
Calculadoras disponíveis
# Estimativa de aposentadoria com ranking de regras
python3 scripts/aposentadoria_estimativa.py \
--idade 45 --contribuicoes 20 --salario-medio 6000 --sexo M --pre-reforma
# Planejamento completo: estratégias, custo de contribuição, análise PGBL
python3 scripts/planejamento_contributivo.py \
--idade 42 --contribuicoes 18 --salario 7000 --sexo F --pre-reforma \
--plano pleno --renda-anual 84000 --aliquota-ir 0.275 --aporte-pgbl 10080
1---2name: previdencia-brasil3description: Use para INSS, aposentadoria, benefícios previdenciários, cálculo de contribuição, regras de transição 2026, auxílio-doença, salário-maternidade, pensão por morte. Ativa em "aposentadoria", "INSS", "quando posso me aposentar", "auxílio-doença", "salário-maternidade", "BPC", "contribuição INSS".4---56# 💊 Previdência Social — INSS e Aposentadoria78> ⚠️ Orientação educativa. Para planejamento previdenciário personalizado,9> consulte advogado previdenciarista. Fontes: [gov.br/inss](https://www.gov.br/inss)1011---1213## Tabela de Contribuição INSS 20261415### Empregado CLT (progressiva)1617| Faixa salarial (R$) | Alíquota |18|--------------------|---------|19| Até 1.518,00 | 7,5% |20| 1.518,01 a 2.793,88 | 9,0% |21| 2.793,89 a 4.190,83 | 12,0% |22| 4.190,84 a 8.157,41 | 14,0% |2324> Contribuição calculada progressivamente (como o IR), não sobre o total.2526### MEI27- 5% do salário mínimo = R$ 75,90/mês (2026)28- Garante aposentadoria por idade (não por tempo)29- **Não** garante aposentadoria por incapacidade permanente (salvo complementação)3031### Autônomo / Contribuinte Individual32- 20% sobre o salário de contribuição (entre R$ 1.518 e R$ 8.157,41)33- Pode optar por 11% (plano simplificado) — aposenta apenas por idade3435---3637## Modalidades de Aposentadoria 20263839### Para quem ingressou após nov/2019 (regra permanente)4041| Modalidade | Mulheres | Homens |42|------------|----------|--------|43| Por idade | 62 anos + 15 anos contrib. | 65 anos + 15 anos contrib. |44| Por tempo (programada) | 57 anos + 30 anos contrib. | 62 anos + 35 anos contrib. |45| Especial (atividade nociva) | 25/20/15 anos + idade mín. | 25/20/15 anos + idade mín. |46| Por incapacidade permanente | Qualquer idade | Qualquer idade |4748### Regras de Transição 2026 (quem contribuía antes de nov/2019)4950**Opção 1 — Regra de Pontos (mais popular)**51- Mulheres: 93 pontos em 2026 (aumenta 1/ano até 100)52- Homens: 103 pontos em 2026 (aumenta 1/ano até 105)53- Fórmula: idade + anos de contribuição = pontos54- Contribuição mínima: mulheres 30 anos, homens 35 anos5556**Opção 2 — Idade Progressiva**57- Mulheres: 59 anos em 2026 (aumenta 0,5/ano até 62)58- Homens: 64 anos em 2026 (aumenta 0,5/ano até 65)59- Contribuição mínima: mulheres 30 anos, homens 35 anos6061**Opção 3 — Pedágio de 50%**62- Para quem faltava até 2 anos em nov/201963- Precisa cumprir 50% do tempo restante64- Sem limite mínimo de idade6566**Opção 4 — Pedágio de 100%**67- Para quem faltava mais de 2 anos em nov/201968- Precisa cumprir 100% do tempo restante69- Mulheres: mínimo 57 anos | Homens: mínimo 60 anos7071---7273## Cálculo do Benefício7475### Salário de Benefício76- Média de **100% dos salários** de contribuição desde julho/199477- Corrigidos pelo INPC (índice de correção previdenciária)7879### Alíquota do benefício80- **60%** do salário de benefício (base)81- **+2% por ano** que exceder 20 anos (homens) ou 15 anos (mulheres)82- **Exemplo:** homem com 40 anos de contribuição = 60% + (20 × 2%) = **100%**8384### Teto do INSS 202685- R$ 8.157,41/mês8687```bash88# Estimar aposentadoria89python3 scripts/aposentadoria_estimativa.py --idade 45 --contribuicoes 20 --salario_medio 6000 --sexo masculino90```9192---9394## Outros Benefícios Previdenciários9596| Benefício | Carência | Valor |97|-----------|----------|-------|98| Auxílio por incapacidade temporária | 12 meses | 91% do salário de benefício |99| Aposentadoria por incapacidade permanente | 12 meses | 100% (comum) ou 150% (acidente) |100| Salário-maternidade (CLT) | — | Último salário (pago pelo INSS) |101| Salário-maternidade (autônoma) | 10 meses | Média dos últimos 12 salários |102| Pensão por morte | — | 50% + 10% por dependente (mín. 60%) |103| BPC/LOAS (assistencial) | — | 1 salário mínimo |104| Auxílio-acidente | — | 50% do salário de benefício |105106---107108## Planejamento Previdenciário — Perguntas para orientar1091101. Qual sua idade atual e há quantos anos contribui?1112. Pretende se aposentar em qual idade?1123. É empregado CLT, autônomo, MEI ou servidor público?1134. Tem períodos sem contribuição (desemprego, MEI, etc.)?1145. Trabalhou em atividades especiais (insalubres)?1156. Tem previdência privada (PGBL/VGBL)?116117Com essas informações, calcular:118- Qual regra de transição é mais vantajosa119- Quantos anos ainda faltam120- Se vale a pena contribuir como autônomo para antecipar121122---123124## Planejamento Avançado de Carreira Contributiva125126### Estratégias por perfil127128| Perfil | Problema comum | Estratégia |129|--------|---------------|------------|130| **CLT com lacunas** | Períodos desempregado sem contribuir | Contribuição como autônomo retroativa (máx. 5 anos) via GPS |131| **MEI querendo + benefícios** | MEI só garante aposentadoria por idade | Complementar com contribuição de 15% (total 20%) |132| **Autônomo** | Sem vínculo — benefício depende só das contribuições | Escolher plano pleno (20%) para garantir todos benefícios |133| **Próximo da aposentadoria** | Poucos anos faltando | Simular custo vs. benefício de contribuir até o limite |134| **Alto salário** | Teto INSS em R$ 8.157,41 | PGBL para compensar; avaliar previdência privada complementar |135136### Períodos sem contribuição — como regularizar1371381. **Contribuição retroativa** — possível pelos últimos **5 anos** (art. 45-A da Lei 8.212/91)139 - Via GPS (Guia da Previdência Social) com código específico140 - Acréscimos: SELIC + 2% multa1411422. **Certidão de Tempo de Contribuição (CTC)** — unifica períodos de regimes diferentes143 (RPPS ↔ RGPS)1441453. **Período MEI** — conta como contribuição, mas apenas para aposentadoria por **idade**;146 para tempo de contribuição, é necessário ter contribuído pelo plano complementar147148### PGBL vs. VGBL — quando usar cada um149150| | PGBL | VGBL |151|---|------|------|152| **Deduz no IR** | Sim — até 12% da renda tributável | Não |153| **Tributação no resgate** | Sobre valor total (principal + rendimento) | Só sobre rendimento |154| **Para quem** | Quem declara IR completo e paga imposto | Quem declara simplificado ou isento |155| **Estratégia** | Deduzir agora na alíquota alta, resgatar na aposentadoria com alíquota menor | Acumular sem tributação sobre principal |156157### Calculadoras disponíveis158159```bash160# Estimativa de aposentadoria com ranking de regras161python3 scripts/aposentadoria_estimativa.py \162 --idade 45 --contribuicoes 20 --salario-medio 6000 --sexo M --pre-reforma163164# Planejamento completo: estratégias, custo de contribuição, análise PGBL165python3 scripts/planejamento_contributivo.py \166 --idade 42 --contribuicoes 18 --salario 7000 --sexo F --pre-reforma \167 --plano pleno --renda-anual 84000 --aliquota-ir 0.275 --aporte-pgbl 10080168```
AlissonSantos1