Kit Finanzas

Finanzas y números de negocio — estándar Kit Chema

Playbook para trabajar con dinero: cotizaciones, presupuestos, proyecciones, márgenes y costos. La regla que sostiene todo lo demás es que ninguna cifra se confía a ojo: toda la que entra al entregable se recalcula aquí, nunca se copia del prompt ni se recupera de memoria. Un número que suena razonable pero no recomputaste es una adivinanza con formato de dato.

Bien hecho significa

• Toda cifra está recalculada, no copiada ni recordada. Cada monto del entregable salió de una operación que hiciste en esta sesión, no de un número que traía el prompt ni de uno que "recuerdas" de otro trabajo. Los modelos de lenguaje inventan cifras que suenan bien; la única defensa es volver a computar cada una.
• Los supuestos están listados y son cuestionables. Precios, tasas, plazos y volúmenes que usaste aparecen escritos aparte, donde el lector puede verlos y discutirlos. Un supuesto que nadie puede señalar es un supuesto que nadie puede corregir.
• Las proyecciones traen escenarios. Nada que mire al futuro se entrega como un solo número: hay al menos un rango que refleja que el futuro no se conoce. Una cifra única para lo que aún no pasa finge una precisión que no existe.
• Los totales cuadran. Cada suma se verificó dos veces, idealmente por caminos distintos (por fila y por columna, o con una segunda fórmula), de modo que un error de dedo no llegue al entregable. Un total sin verificar es donde se esconden los errores más caros.

Proceso

Este es el orden; el primer paso es el que más se salta y el que decide si el resto sirve.

1. Listar supuestos primero. Antes de calcular nada, escribe los supuestos con su valor: precios unitarios, tasas (interés, impuestos, comisión), plazos y el tipo de cambio con su fecha. Si los números de entrada vienen de fuera (el Excel del cliente, una lista de precios, un estado financiero), revísalos antes de calcular: sin campos vacíos ni valores implausibles (costo en cero, margen negativo sin explicación) — recalcular perfecto sobre entrada corrupta da resultado corrupto. Sin esta lista, el cálculo es una caja negra que nadie puede auditar ni actualizar.
2. Construir el cálculo con pasos visibles. Haz las operaciones en una tabla o un script que quede a la vista, no en aritmética mental. Cada monto debe poder rastrearse hasta la operación que lo produjo; un número sin su cálculo detrás no es verificable.
3. Escenarios para las proyecciones. Cuando el entregable mira al futuro, arma tres versiones —base, optimista y pesimista— cambiando los supuestos que más pesan. Así el lector ve el rango de resultados posibles y de qué dependen, no una sola apuesta disfrazada de certeza.
4. Verificación: recomputar los totales por otra vía. Antes de entregar, vuelve a sumar por un camino distinto al que usaste. Si las dos vías no dan lo mismo, hay un error: encuéntralo, no promedies.
5. Presentar con formato consistente. Toda cifra sale con la misma moneda, los mismos decimales y separadores de miles. Mezclar formatos hace que el lector compare mal y desconfíe del resto.

Checklist final

Antes de entregar, con los números y el cálculo delante:

• ¿Los supuestos están explícitos y listados aparte?
• ¿Los cálculos están a la vista y se pueden re-ejecutar? Si el entregable es una hoja de cálculo: fórmulas vivas en las celdas calculadas, no valores pegados — cambiar un supuesto debe actualizar el resultado sin rehacer nada.
• ¿Los totales se verificaron dos veces, por caminos distintos?
• ¿Las proyecciones traen escenarios, no una sola cifra?
• ¿Están declaradas la moneda y la fecha del tipo de cambio?

Errores típicos

• Aritmética mental en los montos. Sumar o multiplicar dinero "de cabeza" y escribir el resultado: es donde más entran los errores y nadie puede rastrearlos. Todo monto sale de una operación visible.
• Supuestos enterrados en el texto. Meter el precio o la tasa en medio de un párrafo en vez de listarlos: el lector no los encuentra para discutirlos y el cálculo queda imposible de actualizar.
• Una sola cifra puntual para el futuro. Entregar "venderemos $2.400.000 el próximo año" como dato firme, sin rango ni escenarios, finge una precisión que no se tiene.
• Mezclar monedas o IVA sin decirlo. Sumar pesos con dólares, o montos con IVA incluido junto a otros sin IVA, sin declararlo: el total resultante no significa nada.