cslawyer1985 税务合规自查工具 (Tax Compliance Self-Check)
Overview
为企业的财税/合规/内审人员提供一套可复用的"税务健康体检"能力：把企业的经营与税务事实整理成结构化 JSON，由规则引擎逐条扫描主要税种的高频合规风险点，输出风险清单（按严重度排序）+ 法规依据 + 整改建议 + 合规评分，并生成可交付的 Excel 报告。
适用场景：月度/年度结账后自查、税务申报前校验、审计/尽调底稿、集团对下属公司的合规巡检、税务师进场前的预检。
通用性 (Generality)
本工具是行业中立、纳税人规模中立的通用税务合规自查基线，可作为任意行业/类型企业的通用版直接使用：
- 不绑定行业：规则只描述合规风险逻辑，不含医药、房地产、金融等行业的专属口径（如推广费合规、预售预缴）。这类特殊事项在
scripts/rules.json追加"行业规则包"即可，不影响通用基线。 - 不绑定税率/规模：规则不硬编码 13% 等特定税率，一般纳税人、小规模纳税人、服务业/贸易/制造等各类企业均可直接跑。小规模纳税人的"异常凭证、进项转出、发票合规、销项 vs 申报销售额差异"等规则同样有效。
- 多主体可比：对集团下属多家公司分别准备
factsJSON 循环调用，评分口径一致，便于横向对比与排名。
后续可在此基础上叠加行业专属规则包（如
tax-compliance-check-pharma），形成"通用基线 + 行业增强"的分层结构。
When to use
- 对企业做税务合规健康自检或申报前风险提示
- 识别虚开发票、逾期申报/缴纳、代扣代缴缺失等高风险事项
- 检查企业所得税纳税调整（招待费、广宣费、福利费、研发加计等）是否到位
- 生成可交付的合规自查报告（Excel）或控制台 Markdown 摘要
- 对多主体批量预检（循环调用脚本）
Core workflow
- 整理输入 JSON：参照
sample_data/sample_input.json，在company填企业信息，在facts下按vat / cit / iit / stamp / invoice / filing六个分组填入事实。能填多少填多少，缺失字段会被标记为"待确认"而非误报。 - （可选）调整规则基线：
scripts/rules.json是数据驱动的规则库。新增/调整规则只需编辑 JSON（condition 类型见下），无需改代码。 - 运行引擎：调用
scripts/run_check.py，得到 Markdown 摘要 + Excel 报告。 - 复核风险清单：优先处置"高"严重度项，逐项落实整改建议并留存证据链；"待确认"项补充数据后复评。
- （批量）循环调用：对多个主体，分别准备 facts JSON 并循环执行，汇总各主体评分。
Quick start
# 用自带示例跑通完整流程（输出 Excel 到 output/税务合规自查报告.xlsx）
python scripts/run_check.py \
--input sample_data/sample_input.json \
--out output/税务合规自查报告.xlsx
# 仅看控制台 Markdown 摘要，不生成 Excel
python scripts/run_check.py -i sample_data/sample_input.json --no-excel
# 金额以"万元"展示
python scripts/run_check.py -i facts.json -o report.xlsx --unit wan
控制台会打印：合规评分、各严重度命中数、风险清单（严重度/编号/类别/风险点/法规/整改）、待确认项清单。
规则条件类型（rules.json 的 condition.type）
脚本解释执行以下内置类型，新增规则在 JSON 中声明即可：
| type | 含义 | 触发（=风险命中） |
|---|---|---|
flag_true |
路径值"为真/非空" | 值真 → 命中 |
flag_false |
路径值"为假/为空" | 值假 → 命中 |
missing |
路径缺失或为空 | 缺失/空 → 命中 |
gt / lt / ge / le |
数值与阈值比较 | 满足条件 → 命中 |
diff_pct |
两路径差异百分比 | 差异% > max_pct → 命中 |
meal_limit |
业务招待费限额 | 发生额×60% > 营收×5‰ → 命中 |
deduct_limit |
按比例限额（如福利费14%） | 金额 > 基数×rate → 命中 |
all / any |
子条件组合（含 conds 数组） |
全部/任一命中 → 命中 |
路径统一以 facts.xxx.yyy 形式书写（见 sample_data/sample_input.json 与 scripts/rules.json）。
合规评分口径
- 每条规则按严重度赋权：高=3、中=2、低=1。
- 评分 = 100 ×（已评估规则赋权之和 − 命中规则赋权之和）÷ 已评估规则赋权之和。
- 数据缺失导致"待确认"的规则不计入评分分母，避免误判。
反模式与注意
- 本工具是辅助自查，不是税务意见——重大涉税事项、优惠资格、地方性政策以最新法规与主管税务机关为准，建议由税务师复核。
- 别把"待确认"当"通过"——缺失字段不会被评通过，补数据后必须复评。
- 别只盯高风险——中低风险（如纳税调整不到位）长期累积也会引发补税+滞纳金，应纳入日常内控。
- 别把规则当穷尽——基线覆盖高频风险点，不是全量法规；行业特殊事项（如医药/金融/房地产）可自行在
rules.json增补。 - 输入单位统一为"元"——
--unit wan仅影响 Excel 展示，不改计算口径。
Resources
scripts/
run_check.py：核心引擎。读取输入 JSON + rules.json → 扫描风险 → 输出 Markdown 摘要与 Excel 报告；支持--input/--out/--rules/--unit/--no-excel。rules.json：数据驱动的规则基线（24 条，覆盖六大类）。增删规则仅改此文件。
references/
compliance_baseline.md：规则基线的深度说明——每条规则的合规逻辑、常见触发场景、整改要点与法规原文索引，供人工复核与规则迭代参考。
sample_data/
sample_input.json：完整可运行的示例（星海智造有限公司 2025 年度），覆盖命中/通过/待确认三种状态，可直接试跑或作为填表模板。
交付
output/：默认 Excel 输出目录（含示例生成的报告）。- 口径更新至 2025 年；重大税法变动请同步更新
scripts/rules.json与references/compliance_baseline.md并重跑。