deepleaper 📍 税务筹划
触发条件
- CEO 问税务相关问题
- 年底/季度末税务规划窗口
- 业务结构变化影响税务
输入要求
- 公司组织架构（实体、关联公司）
- 收入来源类型（软件销售/服务/授权）
- 主要成本结构
- 可选：已享受的税收优惠、所在园区政策
执行步骤
- 梳理公司税务现状：
- 有几个法律实体？
- 各实体的业务和收入类型？
- 已申请的资质（高新、软著等）？
- 识别潜在筹划方向：
- 高新技术企业认定（15% 优惠税率）
- 研发费用加计扣除
- 软件增值税即征即退
- 园区政策（地方留成返还）
- 业务拆分（不同税率适用）
- 评估每项的：
- 预期节税金额
- 操作难度
- 合规风险
- 整理给专业会计师的资料清单
输出模板
# 税务筹划方向 | YYYY
## 现状梳理
| 实体 | 业务 | 适用税率 | 已有优惠 |
|------|------|---------|---------|
| [主体] | [业务] | 25% | [高新15%] |
## 筹划方向
| # | 方向 | 预期节税/年 | 难度 | 合规风险 | 备注 |
|---|------|-----------|------|---------|------|
| 1 | 研发加计扣除 | ¥[X] | 低 | 低 | [条件] |
| 2 | 软件即征即退 | ¥[X] | 中 | 低 | [条件] |
| 3 | ... | ... | ... | ... | ... |
## 需要准备的材料
- [ ] [材料1]
- [ ] [材料2]
- [ ] ...
## 需要专业会计师确认
1. [具体问题]
2. [具体问题]
## ⚠️ 重要提示
税务筹划必须在合规前提下进行，以上为方向性建议，
具体方案请专业税务师/会计师确认后执行。
异常处理
- CEO 的需求涉及灰色地带 → 明确说"这个有合规风险，建议不做"
- 政策不确定 → 标注"需确认最新政策"
边界
- 不做具体报税操作（→ 专业会计师）
- 不做法律架构设计（→ CLO）
- 不保证节税效果（依赖专业执行）
- ⚠️ 以上为参考建议，重大决策请咨询专业顾问