findscripter 何时使用
- 月末/期末结账，需把某类业务编成借贷分录并留下可审计的支撑明细。支持五类：
ap-accrual应付暂估：已收货/已受服务但尚未收到发票。fixed-assets固定资产/无形资产折旧与摊销。prepaid预付费用摊销（保险、软件、租金等）。payroll薪酬应计（工资、福利、雇主社保税、奖金）。revenue收入确认与递延收入（deferred revenue）调整。
- 输入是受影响科目的试算平衡/总账余额 + 子账/支撑底稿（如折旧表、摊销表、PO 收货）。产出一张借贷平衡的标准分录表 + 支撑明细 + 复核清单 + 过账说明。
不该用的边界：
- 需要出具财务意见、审计结论或合规判断 → 超出本技能。本技能只辅助编分录，所有分录过账前须由合格财务人员复核。
- 取不到科目背后的底稿/余额就硬编金额 → 不要臆造，向用户索取试算平衡、子账明细或上传表格。
- 不是结账类标准分录的临时手工调整、纯做账记流水 → 用常规记账，不必走本流程。
步骤 / 指令
1. 取源数据（按期间 period，如 2024-12 / 2024-Q4）
- 接了 ERP/数仓：拉该期试算平衡、相关科目子账明细、同类型上期分录作参照、受影响科目的当前总账余额。
- 没接数据源：让用户提供 受影响科目的试算平衡/总账余额、子账或支撑底稿、（可选）上期同类分录。
2. 按类型计算分录（借=Dr，贷=Cr）
- ap-accrual：从 PO 收货/合同/估算算暂估额。Dr 费用（可资本化的计资产）；Cr 应计负债。
- fixed-assets：取资产台账/折旧表，按资产类别与方法（直线/余额递减/工作量）算当期折旧。Dr 折旧费用（按部门/成本中心）；Cr 累计折旧。
- prepaid：取预付摊销表，逐项算当期摊销。Dr 费用（按类型）；Cr 预付费用。
- payroll：算已工作未发工资、福利（医疗/退休/带薪假）、雇主薪酬税、奖金（按计划条款）。Dr 工资/福利/薪酬税费用；Cr 应计工资/应计福利/应计薪酬税。
- revenue：审合同与履约义务，按交付/履约算应确认收入，调递延收入余额。Dr 递延收入（或应收账款）；Cr 收入（按收入流/类别）。
3. 出标准分录表（见下方格式）。
4. 过复核清单（全部勾选才算完成）。
5. 输出：分录表 + 支撑计算 + 与上期同类分录对比（若有）+ 待复核/跟进项 + 过账说明（手工录入或本企业 ERP 的上传格式）。
标准分录格式：
分录：[类型] — [期间]
编制人：[用户] 日期：[期末日]
| 行 | 科目代码 | 科目名称 | 借方 | 贷方 | 部门 | 摘要 |
|----|---------|---------|------|------|------|------|
| 1 | XXXX | [名称] | X,XXX| | [部门]| [明细] |
| 2 | XXXX | [名称] | | X,XXX| [部门]| [明细] |
| | | 合计 | X,XXX| X,XXX| | |
支撑明细：
- [计算依据与假设]
- [对应底稿/文档引用]
冲回（Reversal）：[是/否 —— 是则注明冲回日期]
复核清单（过账前逐项核对）：
[ ] 借方合计 = 贷方合计
[ ] 会计期间正确
[ ] 科目代码有效、映射到正确总账科目
[ ] 金额计算正确且有支撑明细
[ ] 摘要清晰、足以应对审计
[ ] 部门/成本中心编码正确
[ ] 与上期处理口径一致
[ ] 冲回标志设置正确（应计类应自动冲回）
[ ] 已引用或附上支撑文档
[ ] 金额在该用户的审批权限内
[ ] 无需要核查的异常/偏离常态的金额
示例
输入：编制 2024-12 的 ap-accrual。月末已收货但未到票：云服务 12 万元、咨询服务 8 万元（已确认 PO 收货，估算口径）。
产出分录：
分录：AP 应付暂估 — 2024-12
编制人：分析师 日期：2024-12-31
| 行 | 科目代码 | 科目名称 | 借方 | 贷方 | 部门 | 摘要 |
|----|---------|-----------|----------|----------|------|------|
| 1 | 6602 | 云服务费 | 120,000 | | 研发 | 12月已用未开票，按PO收货估算 |
| 2 | 6601 | 咨询服务费 | 80,000 | | 管理 | 12月咨询合同已履约未开票 |
| 3 | 2202 | 应计负债 | | 200,000 | | 应付暂估，次月到票冲回 |
| | | 合计 | 200,000 | 200,000 | | |
支撑明细：
- 云服务按 12 月 PO 收货量×单价估算；咨询按合同月度里程碑。
- 引用：12月PO收货报表、咨询合同附件。
冲回：是 —— 2025-01-01 自动冲回。
复核要点：借贷各 200,000 平衡；属应计类，冲回标志=是；估算口径已在摘要注明，金额无异常。
委托提示词（给 Agent 调用时）：
给定分录类型与期间，先取该期受影响科目的试算平衡/总账余额与支撑底稿（缺则向我索取，不要臆造金额）。按类型算出借贷分录，输出借贷平衡的标准分录表 + 支撑明细 + 与上期对比 + 复核清单结果 + 过账说明。提醒所有分录过账前需合格财务人员复核。
注意事项
- 本技能辅助分录编制，不提供财务建议、审计意见或合规结论；所有分录过账前须经合格财务人员复核。
- 借方必须等于贷方；不平衡禁止输出为"完成"。
- 取不到底稿/余额时不得臆造金额，向用户索取试算平衡、子账明细或上传表格。
- 应计类（AP、薪酬等）通常应设自动冲回，并注明冲回日期，避免重复计提。
- 处理口径需与上期一致；科目代码须映射到正确总账科目，部门/成本中心编码正确。
- 金额须落在编制人审批权限内；出现偏离常态的异常金额要标记待核查，不要直接放行。
- 摘要要具体到足以应对审计，并引用或附上支撑文档。
互见
- related：
variance-flux-commentary（月结打包中，分录过账后还需对超阈值科目逐条写差异说明）；startup-financial-modeler、cfo-financial-advisor（分录汇总进财务模型/管理报表的上游）；data-storyteller（把结账结果讲给非财务受众）。 - combines_with：
variance-flux-commentary（先记账→再解释波动，构成完整月结流程）；board-deck-builder（结账数据进董事会财务页）。
本条采编自 anthropics/knowledge-work-plugins（Apache-2.0）。