findscripter LP 对账单与基金 NAV 勾稽
将一份已生成的 LP（有限合伙人）对账单与本期基金 NAV 包（通过 nav MCP 获取）逐行勾稽：独立重算该 LP 的资本账户，标记任何不一致的行。
被测对象是「生成的对账单」，NAV 包是事实来源（source of truth）。 切勿用对账单去校验自己。
何时使用
- 在 LP 对账单分发给投资人之前做最后独立复核。
- 已拿到「生成的对账单」+ 同期「NAV 包」（可经 nav MCP 拉取分项数据）。
不该用的边界：
- 不负责生成对账单或 NAV 包本身——本技能只比对、不创作。
- 不直接改写对账单：只产出 flags，由发布方（publisher）复核后行动。
- 缺少 NAV 包或承诺出资登记册（commitment register）等事实来源时，不要凭对账单自洽推断。
步骤 / 指令
1. 重算 LP 资本账户
按下式独立重算，每个输入项均从 NAV 包提取（LP 承诺出资占比、基金层 P&L 分项、费用与开支合计、瀑布分配产出）：
期初资本 (Beginning capital，取上期对账单期末)
+ 实缴出资 (Contributions，本期已缴 capital call)
− 分配 (Distributions，现金 + 实物 in-kind)
+ 已分摊净收益/(损失) (Allocated net income / (loss))
= LP% × (已实现 + 未实现 P&L − 管理费 − 基金开支)
− 附带权益分配 (Carried interest，若本期 crystallized)
期末资本 (Ending capital)
2. 逐行比对
- 对账单每一行 vs. 你重算值；容差
0.01。 - 每处不符，标明是哪个输入项驱动的差异。例：「allocated P&L 不符——对账单用 12.40% 占比，NAV 包经 Q1 转让后为 12.38%」。
3. 附加交叉校验
- 本期对账单期末资本 = 下期草稿期初资本（若有下期草稿）。
- 所有 LP 期末资本之和 = 基金 NAV（含舍入误差内）。
- 承诺出资（commitment）、未出资（unfunded）、可回拨（recallable）三项 = 承诺出资登记册。
4. 产出
每行 pass/fail；重算值与对账单值并列；以及 flags 清单。不要编辑对账单——复核后由发布方依 flags 处理。
示例
差异 flag 的最小表述：
LINE: 已分摊净收益
statement = 248,300.00
recomputed = 247,900.40
delta = 399.60 (> 容差 0.01) → FAIL
driver: 占比口径不一致——对账单 12.40%，NAV 包 Q1 转让后 12.38%
期末资本交叉校验：
Σ(各 LP 期末资本) = 412,805,118.07
fund NAV (NAV 包) = 412,805,118.10
delta = 0.03 → PASS（舍入范围内）
注意事项
- 方向不可反：永远以 NAV 包为基准核对账单，不能反过来。
- 容差严格按
0.01；勿因「接近」放过——明确区分舍入误差与口径错误。 - 占比/瀑布类差异常源于期内 LP 份额转让（transfer）或 crystallization 时点，归因时优先排查这两类。
- 只读不写：任何修改由发布方在复核 flags 后执行，本流程产出仅为审计证据。
- 涉及投资人资金与合规分发，重算口径需与基金 LPA / 会计政策一致。
互见
- related：
fintech域内 NAV 包生成、瀑布分配（waterfall）计算类技能 - combines_with：承诺出资登记册核对、对账单生成流程——前者提供 commitment/unfunded/recallable 事实源，后者提供被测对账单
采编自 anthropics/financial-services（statement-auditor / nav-tieout，Apache-2.0），适配重写为中文可执行条目。