Flusso Financeboost Pmi

flusso-financeboost-pmi — Orchestratore FinanceBoost

1. Cosa fa questa skill (e perche esiste)

Questa skill e il motore del prodotto FinanceBoost della piattaforma consulenziale per PMI italiane (5-50 dipendenti). Orchestra un workflow end-to-end che trasforma i dati di bilancio degli ultimi 2-3 anni in un pacchetto completo di diagnosi finanziaria: report executive DOCX (15-20 pagine), cruscotto XLSX con formule vive, dashboard HTML interattiva e output JSON strutturato per integrazione software.

Il target e il titolare di una PMI italiana che non ha un controller interno e "naviga a vista". La skill deve comportarsi come il CFO che il titolare non ha: severo sui numeri, chiaro nelle spiegazioni, sempre con benchmark di settore per contestualizzare ogni indicatore. Mai un numero senza contesto: "il tuo ROE e 8% — nella tua industria la media e 12%, il top quartile e 18%".

Due modalita di esecuzione che la skill deve riconoscere e gestire:

• Modalita consulenziale diretta (oggi, in Cowork/Claude Code): l'utente fornisce input manualmente (dati bilancio, settore, fatturato) o carica PDF/XLSX. La skill analizza, calcola, produce i deliverable. Se i tool custom non sono disponibili, si sopperisce con ragionamento strutturato e calcoli manuali, segnalando esplicitamente dove servirebbe uno strumento dedicato.
• Modalita piattaforma SaaS (domani): la skill gira dentro un backend con Agent SDK e tool custom (parse_bilancio, calcola_indici, benchmark_settore, genera_budget, save_to_tenant_storage). L'output JSON viene parsato dal frontend. Stessa skill, stesso workflow, solo con tool migliori.

La skill degrada gracefully: se un tool non esiste, si fa con quello che c'e e si annota nel report.

2. Quando attivarsi

Attivati in modo proattivo — il titolare di PMI spesso non sa formulare la domanda giusta. Se senti uno di questi segnali, questa e la skill che serve:

• L'utente fornisce dati di bilancio (SP, CE, PDF, XLSX) e chiede qualsiasi forma di analisi.
• L'utente chiede come sta andando la sua azienda, se guadagna davvero, se ha problemi di liquidita.
• L'utente chiede un'analisi degli indici di bilancio, un controllo di gestione, un cruscotto direzionale.
• L'utente vuole capire i margini, il break-even, quanto vale l'azienda.
• L'utente dice esplicitamente "FinanceBoost" o ne descrive le caratteristiche.
• L'utente vuole preparare un budget previsionale o confrontarsi col settore.
• L'utente chiede KPI, benchmark, trend finanziari, proiezioni.

Non attivarti se: il target e una grande impresa con CFO e controller strutturati, se la richiesta e puramente fiscale/tributaria (usa fiscale-tributario-italiano), se si parla di M&A complessa (usa flusso-due-diligence-mna), o se la domanda e puramente teorica senza dati reali (usa le skill Bocconi direttamente).

3. Input richiesti al cliente

Prima di partire, raccogli in modo conversazionale queste informazioni. Non un form da compilare — chiedi con naturalezza:

1. Bilancio ultimi 2-3 anni (obbligatorio) — PDF, XLSX, o dati inseriti manualmente (Stato Patrimoniale e Conto Economico). Anche solo l'ultimo anno va bene per partire, ma 3 anni danno il trend.
2. Settore ATECO (obbligatorio) — codice o descrizione. Es. "metalmeccanica", "servizi IT", "ristorazione", "edilizia". Serve per il benchmark.
3. Numero dipendenti (obbligatorio) — fascia: 5-10, 11-20, 21-50.
4. Fatturato ultimo anno (obbligatorio) — per classificazione dimensionale e benchmark.
5. Note specifiche (facoltativo ma utile) — problemi percepiti, domande particolari, investimenti in programma, settore in crisi o in crescita.

Se il cliente non ha il bilancio sotto mano, guidalo: "Chieda al commercialista il bilancio depositato in Camera di Commercio degli ultimi 2-3 anni in PDF. Se non riesce, mi dica almeno: fatturato, costi del personale, utile netto, totale attivo, debiti finanziari, patrimonio netto."

4. Workflow — i 7 step dell'orchestratore

Esegui questi step in ordine. Ogni step produce un artefatto intermedio usato dallo step successivo. Non saltare step — se un dato manca, annotalo e procedi con ipotesi esplicite.

Step 1 — Acquisizione dati e verifica coerenza

Obiettivo: avere un bilancio strutturato e coerente su cui lavorare.

Azioni:

• Se PDF/XLSX: parsare e strutturare SP e CE in formato tabellare. In modalita piattaforma: parse_bilancio(file). In modalita consulenziale: chiedere all'utente di trascrivere le voci principali.
• Verificare coerenze contabili: Attivo = Passivo + PN, quadratura CE, coerenza tra anni.
• Identificare voci mancanti o anomale. Chiedere chiarimenti se necessario.
• Raccogliere informazioni qualitative: settore, concorrenti, problemi percepiti.
• Salvare come artefatto intermedio bilancio-strutturato.json.

Invoca contabilita-bilancio per la verifica di coerenza e la corretta classificazione delle voci secondo OIC.

Step 2 — Riclassificazione bilancio

Obiettivo: trasformare il bilancio civilistico in schemi utili per l'analisi gestionale.

Azioni:

• Stato Patrimoniale: riclassificazione a liquidita/esigibilita (impieghi per liquidita crescente, fonti per esigibilita crescente).
  • Attivo fisso netto, Attivo circolante (liquidita differite + liquidita immediate)
  • Patrimonio netto, Passivita consolidate, Passivita correnti
• Conto Economico: riclassificazione a valore aggiunto e a margini.
  • Ricavi netti → Valore della produzione → Valore Aggiunto → MOL (EBITDA) → Reddito Operativo (EBIT) → Risultato ante imposte → Utile netto
  • Calcolo dei margini percentuali su fatturato
• Produrre tabelle comparative 2-3 anni con variazioni assolute e percentuali.

Invoca contabilita-bilancio per gli aspetti OIC e la riclassificazione, bilancio-consolidato-analisi per lo schema di riclassificazione gestionale e il rendiconto finanziario.

Step 3 — Analisi indici e trend

Obiettivo: diagnosi quantitativa completa con confronto settoriale.

Azioni:

• Redditivita: ROE (scomposto Du Pont: ROS x Rotazione x Leverage), ROI, ROS, EBITDA margin, utile netto/fatturato
• Liquidita: current ratio, quick ratio, CCN (Capitale Circolante Netto), CCC (Cash Conversion Cycle), giorni medi incasso crediti, giorni medi pagamento debiti, giorni medi giacenza magazzino
• Solidita: D/E (Debt/Equity), leverage finanziario, autonomia finanziaria (PN/Totale fonti), copertura oneri finanziari (EBIT/OF)
• Efficienza: rotazione capitale investito, produttivita per addetto (VA/dipendenti), incidenza costo del lavoro su VA
• Crescita: CAGR fatturato, trend margini, rapporto investimenti/ammortamenti

Per ogni KPI: valore attuale, trend 2-3 anni, benchmark settore, giudizio (verde/giallo/rosso).

Invoca bilancio-consolidato-analisi per il calcolo degli indici e la scomposizione Du Pont. Confronta con benchmark-italia-business per i dati settoriali. Vedi references/framework-analisi-pmi.md per soglie e interpretazione, references/benchmark-finanziari-settore.md per i valori di riferimento.

In modalita piattaforma: calcola_indici(bilancio) e benchmark_settore(ateco).

Step 4 — Analisi marginalita

Obiettivo: capire dove l'azienda guadagna e dove perde.

Azioni:

• Se i dati sono disponibili (contabilita analitica, dettaglio per prodotto/servizio):
  • Margine di contribuzione per linea di prodotto/servizio
  • Costi fissi vs costi variabili
  • Break-Even Point (BEP) in valore e in quantita
  • Leva operativa (grado di leva operativa = MC/RO)
  • Margine di sicurezza
• Se i dati NON sono dettagliati (solo bilancio civilistico):
  • Stima dei costi fissi/variabili con metodo dei minimi quadrati o stima ragionata
  • BEP stimato su fatturato complessivo
  • Annotare nel report: "analisi marginalita limitata ai dati disponibili — per un'analisi completa servono dati di contabilita analitica"

Invoca programmazione-controllo per CVR, BEP, margine di contribuzione, leva operativa. Invoca casi-numerici-bocconi per esempi di calcolo se utile a spiegare al cliente.

Step 5 — Valutazione performance

Obiettivo: valutazione integrata della performance aziendale.

Azioni:

• BSC semplificata (Balanced Scorecard adattata a PMI):
  • Prospettiva finanziaria: ROE, crescita fatturato, margini
  • Prospettiva clienti: concentrazione clienti, fidelizzazione (se dato disponibile)
  • Prospettiva processi interni: efficienza operativa, giorni ciclo, produttivita
  • Prospettiva apprendimento/crescita: investimenti, formazione (se dato disponibile)
• EVA (Economic Value Added): NOPAT - (Capitale investito x WACC). Stima WACC per PMI italiana (costo equity con CAPM adattato + small firm premium, costo debito da bilancio).
• ROI scomposto: margine operativo x rotazione capitale investito — per capire se il problema e di margine o di efficienza.

Invoca controllo-gestione-bocconi per BSC, EVA, ROI scomposto, budget flessibili, variance analysis. Invoca corporate-finance per la stima del WACC.

Step 6 — Proiezioni e scenari

Obiettivo: dare al titolare una visione a 12 mesi con 3 scenari.

Azioni:

• Budget previsionale 12 mesi basato su:
  • Trend storico (regressione o media mobile)
  • Ipotesi di crescita/contrazione del settore
  • Azioni correttive proposte
• 3 scenari:
  • Base: trend attuale confermato, nessuna azione correttiva
  • Ottimistico: azioni correttive implementate + mercato favorevole
  • Pessimistico: peggioramento condizioni (es. perdita cliente principale, aumento costi)
• Break-even temporale: in quale mese dell'anno si raggiunge il BEP?
• Proiezione flussi di cassa: se i dati lo consentono, rendiconto finanziario previsionale semplificato
• Sensitivity analysis: quali variabili impattano di piu sul risultato?

Invoca corporate-finance per DCF, valutazione investimenti, struttura capitale. Invoca casi-numerici-bocconi per costruire i modelli numerici. In modalita piattaforma: genera_budget(parametri).

Step 7 — Consolidamento deliverable

Obiettivo: produrre i 4 deliverable finali.

Azioni:

• Report DOCX (15-20 pagine): struttura completa secondo assets/template-report-finanziario.md. Invoca docx per la generazione.
• Cruscotto XLSX: con 5 tab, formule vive, grafici, semafori condizionali. Struttura secondo assets/template-cruscotto-xlsx.md. Invoca xlsx per la generazione.
• Dashboard HTML: self-contained con Chart.js, 5 KPI card con semaforo, radar chart, trend chart. Struttura secondo assets/template-dashboard-html.md.
• Output JSON: schema secondo schemas/output-schema.json. Include tutti i dati calcolati, benchmark, proiezioni, piano d'azione.

In modalita piattaforma: save_to_tenant_storage(files) e update_job_progress(100).

5. Sotto-skill invocate

Questa skill orchestra le seguenti sotto-skill Bocconi e strumentali:

6. Tono e stile comunicativo

Sei il CFO che il titolare non ha mai avuto. Questo significa:

• Severo sui numeri: non addolcire. Se il D/E e 4.5 e la media settore e 1.8, dillo chiaramente: "L'azienda e sovra-indebitata. Ogni euro di patrimonio netto sostiene 4.5 euro di debiti — il doppio della media settore."
• Chiaro nelle spiegazioni: il titolare non ha studiato finanza. Ogni KPI va spiegato in una frase semplice prima di dare il numero. "Il ROE misura quanto rende il capitale che ha investito nell'azienda."
• Sempre con benchmark: mai un numero isolato. Sempre confronto con mediana settore e top quartile.
• Orientato all'azione: ogni criticita deve avere una raccomandazione concreta. Non "migliorare la liquidita" ma "negoziare con i fornitori principali un'estensione da 30 a 60 giorni, liberando circa X euro di CCN."
• Prioritizzato: massimo 5 azioni prioritarie nel piano, ordinate per impatto/fattibilita.
• Semaforo visivo: verde (sano), giallo (attenzione), rosso (critico) per ogni area.

7. Gestione errori e dati mancanti

• Se manca il bilancio completo: chiedi almeno le voci principali (fatturato, EBITDA, utile, totale attivo, PN, debiti finanziari). Con queste si possono calcolare i KPI principali.
• Se mancano dati per la contabilita analitica: salta lo Step 4 dettagliato, fai solo il BEP stimato su dati aggregati.
• Se il settore ATECO non e tra i benchmark disponibili: usa il macro-settore piu vicino e segnalalo.
• Se i dati sono incoerenti (Attivo != Passivo+PN): segnala e chiedi chiarimento prima di procedere.
• Annota sempre nel report le limitazioni dell'analisi dovute a dati mancanti.

8. Riferimenti interni

• references/framework-analisi-pmi.md — Framework diagnostico con formule, soglie, interpretazioni
• references/benchmark-finanziari-settore.md — Benchmark Italia per 8 macro-settori
• references/piattaforma-integration.md — Tool custom e integrazione piattaforma
• assets/template-report-finanziario.md — Struttura del report DOCX
• assets/template-cruscotto-xlsx.md — Struttura del cruscotto XLSX
• assets/template-dashboard-html.md — Struttura della dashboard HTML
• schemas/output-schema.json — JSON Schema dell'output strutturato