gonzalezpazmonica controlling-variance-analyzer — Analizador de Desviaciones Presupuestarias
Cuándo usar esta skill
- Al cerrar el mes y comparar resultados reales con el budget/forecast.
- En revisiones de mitad de año para reforecast.
- Al preparar la presentación al CFO o al consejo sobre desviaciones materiales.
- Para identificar la causa raíz de una desviación antes de la reunión de dirección.
Inputs requeridos
| Campo | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|
datos_reales |
P&L o partidas reales del período | Tabla con ventas, costes, márgenes |
datos_budget |
Budget o forecast de referencia | Mismo formato que reales |
período |
Mes, trimestre o acumulado | Junio 2026 / Q2 2026 / YTD Jun-26 |
materialidad |
Umbral de desviación significativa | 5% o 50.000€ (el mayor) |
Si el usuario no aporta datos reales, genera plantilla vacía con [DATO REAL PENDIENTE] en cada celda.
Outputs producidos
- Tabla resumen con RAG — partida / real / budget / desviación € / desviación % / semáforo
- Análisis de desviaciones materiales — causa + impacto cuantificado + tipo de desviación (5 tipos)
- Narrativa ejecutiva — bullet points por área, formato dirección
- Acciones correctoras — ordenadas por impacto potencial con responsable y plazo
Outputs excluidos
- Auditoría de los datos reales (se trabaja con los datos aportados como válidos)
- Proyecciones de cierre de año (requiere forecast actualizado)
Disclaimer
Todo output incluye disclaimer de controlling. Ver docs/rules/domain/professional-domain-disclaimer.md.
Relación con otras skills
- Upstream:
controlling-kpi-analyst(contexto de KPIs antes del análisis) - Downstream:
controlling-management-report(las desviaciones alimentan el informe de gestión)