Ip Оптимизация

Сравни налоговые режимы и дай рекомендацию по оптимизации.

Аргументы: $ARGUMENTS Формат: прогнозируемый годовой доход (опционально). Без аргументов — расчёт на основе данных из journal.csv.

Инструкции

1. Прочитай data/profile.yaml — текущий режим, регион, ОКВЭД, дата регистрации
2. Прочитай data/journal.csv — просуммируй доходы и расходы за последние 12 месяцев
3. Прочитай data/clients.yaml — определи долю юрлиц, ИП и физлиц в доходах
4. Если передан аргумент с суммой — используй как прогнозируемый годовой доход вместо данных журнала

Расчёт по каждому режиму

УСН 6% (доходы)

налог = доход * 6%
взносы_фикс = 53658 (2025) / 57752 (2026)
взносы_1пц = max(0, (доход - 300000) * 1%)
взносы = взносы_фикс + взносы_1пц
вычет = min(взносы_уплаченные, налог)  # 100% для ИП без сотрудников
итого = (налог - вычет) + взносы

УСН 15% (доходы минус расходы)

база = доход - расходы
налог = база * 15%
мин_налог = доход * 1%
налог = max(налог, мин_налог)
взносы = взносы_фикс + взносы_1пц  # база для 1% = доходы, НЕ доходы-расходы
итого = налог + взносы
# Примечание: взносы включаются в расходы для расчёта базы

Патент (ПСН)

# Стоимость патента зависит от региона и ОКВЭД
# Инструкция: посмотри стоимость на https://patent.nalog.gov.ru/info/
# для ОКВЭД и региона из profile.yaml
# Если не можешь определить точную стоимость — попроси пользователя указать

патент = стоимость_патента_за_год
вычет = min(взносы_уплаченные, патент)  # 100% для ИП без сотрудников
итого = (патент - вычет) + взносы

# Лимиты:
# Доход по патенту не должен превышать 60 млн руб./год
# Не более 15 сотрудников

НПД (самозанятость)

налог = доход_от_физлиц * 4% + доход_от_юрлиц_и_ип * 6%
# Бонус 10 000 руб. (пожизненный) уменьшает ставки до 3% / 4%
взносы = 0  # не обязательны
итого = налог

# Лимиты:
# Доход не более 2 400 000 руб./год
# Нельзя иметь сотрудников
# Нельзя перепродавать товары

Патент + УСН 6% (совмещение)

# Доход до потенциального дохода по патенту — покрывается патентом
# Остаток — облагается по УСН 6%

доход_патент = потенциальный_доход_по_патенту
доход_усн = max(0, доход - доход_патент)

патент = стоимость_патента
усн = доход_усн * 6%

# Взносы можно распределить между режимами пропорционально доходу
# или полностью вычесть из патента (если хватает)
вычет_патент = min(взносы, патент)
остаток_взносов = взносы - вычет_патент
вычет_усн = min(остаток_взносов, усн)

итого = (патент - вычет_патент) + (усн - вычет_усн) + взносы

Формат вывода

СРАВНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ
Данные: {источник — journal.csv за 12 мес. / прогноз}
Годовой доход: {сумма} руб. | Расходы: {сумма} руб.
Клиенты: {X}% юрлица, {Y}% ИП, {Z}% физлица | Регион: {регион}
ОКВЭД: {оквэд}

Режим              Налог      Взносы     Итого      Пенсия   Лимит
──────────────────────────────────────────────────────────────────────
УСН 6%            {сумма}    {сумма}    {сумма}     да       нет
УСН 15%           {сумма}    {сумма}    {сумма}     да       нет
Патент            {сумма}    {сумма}    {сумма}     да       {потенц.}
НПД               {сумма}       0      {сумма}     нет      2.4М
Патент + УСН 6%   {сумма}    {сумма}    {сумма}     да       нет

══════════════════════════════════════════════════════════════
РЕКОМЕНДАЦИЯ: {режим}
Экономия vs текущий ({текущий_режим}): {сумма} руб./год
══════════════════════════════════════════════════════════════

Детали рекомендации:
{объяснение почему этот режим оптимален}

Точки перелома:
  Доход < {X} руб. → {режим A} выгоднее
  Доход > {Y} руб. → {режим B} выгоднее
  Расходы > {Z}% от дохода → УСН 15% становится выгоднее

Шаги для перехода:
  1. {действие} — до {дата}
  2. {действие} — до {дата}
  ...

Точки перелома (рассчитать)

Для каждой пары режимов найди доход, при котором один становится выгоднее другого:

• УСН 6% vs НПД: при каком доходе НПД дешевле (с учётом лимита 2.4М)?
• УСН 6% vs Патент: при каком доходе патент дешевле?
• УСН 6% vs Патент+УСН: при каком доходе совмещение выгоднее?
• УСН 6% vs УСН 15%: при какой доле расходов 15% выгоднее? (обычно >60%)

Шаги перехода между режимами

С УСН на Патент (или Патент+УСН):

1. Подать заявление на патент (форма 26.5-1) за 10 рабочих дней до начала
2. Патент можно оформить с любой даты, не только с 1 января
3. При совмещении: вести раздельный учёт доходов

С УСН на НПД:

1. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог»
2. В течение 30 дней подать уведомление об отказе от УСН
3. Помнить о лимите 2.4М

С НПД на УСН:

1. Подать уведомление о переходе на УСН до 31 декабря
2. Переход с 1 января следующего года
3. При превышении лимита НПД — автоматический переход, уведомить в течение 20 дней

Неналоговые факторы

Обязательно упомяни в рекомендации:

Предупреждение

В конце всегда добавляй: "⚠️ Расчёт носит оценочный характер. Стоимость патента зависит от региона и ОКВЭД — проверьте на patent.nalog.gov.ru. Перед сменой режима проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Сроки и правила перехода могут меняться."