head790 Рассчитай налог для ИП.
Аргументы: $ARGUMENTS Формат: период (опционально). Примеры: "Q1 2025", "2025", "Q3". Без аргументов — текущий квартал.
Инструкции
- Прочитай
data/profile.yaml— определи налоговый режим - Прочитай
data/journal.csv— просуммируй доходы и расходы за период - Прочитай
data/payments.yaml— найди уплаченные авансы и взносы за период
Определение периода
- Если указан квартал (Q1, Q2, Q3, Q4) — расчёт нарастающим итогом с начала года до конца указанного квартала
- Q1: январь-март, Q2: январь-июнь, Q3: январь-сентябрь, Q4: январь-декабрь
- Если указан год — годовой расчёт
- Без аргументов — текущий квартал нарастающим итогом
Формулы расчёта
УСН 6% (доходы)
налоговая_база = сумма_доходов_нарастающим_итогом
начисленный_налог = налоговая_база × 6%
вычет_взносов = min(уплаченные_взносы_в_периоде, начисленный_налог)
# 100% вычет для ИП без сотрудников
налог_к_уплате = начисленный_налог − вычет_взносов − уплаченные_авансы
если налог_к_уплате < 0: переплата (зачтётся в следующем периоде)
УСН 15% (доходы минус расходы)
налоговая_база = сумма_доходов − сумма_расходов (нарастающим итогом)
если налоговая_база < 0: налоговая_база = 0
начисленный_налог = налоговая_база × 15%
минимальный_налог = сумма_доходов × 1% (только за год, не за квартал)
итоговый_налог = max(начисленный_налог, минимальный_налог) # только при годовом расчёте
налог_к_уплате = итоговый_налог − уплаченные_авансы
Патент (ПСН)
стоимость_патента = из profile.yaml → патент.стоимость
вычет_взносов = min(уплаченные_взносы, стоимость_патента) # 100% для ИП без сотрудников
к_уплате = стоимость_патента − вычет_взносов
Сроки оплаты:
- Патент до 6 месяцев: полная сумма до окончания срока патента
- Патент > 6 месяцев: 1/3 в течение 90 дней, 2/3 до окончания срока
НПД (самозанятость)
# Определи тип клиента из clients.yaml (поле "тип": юрлицо, ип, физлицо)
# Доход без указания клиента → считай как доход от физлица
доход_от_физлиц × 4% + доход_от_юрлиц_и_ип × 6%
# Налоговый вычет (бонус): 10 000 руб. пожизненно
# Уменьшает ставку: 4% → 3% (от физлиц), 6% → 4% (от юрлиц)
# Пока бонус не исчерпан
Формат вывода
РАСЧЁТ НАЛОГА: {режим}
Период: {период} (нарастающим итогом)
Доходы: {сумма} руб.
Расходы: {сумма} руб. ← только для УСН 15%
Налоговая база: {сумма} руб.
Начисленный налог ({ставка}%): {сумма} руб.
Вычет страховых взносов: −{сумма} руб.
Уплаченные авансы: −{сумма} руб.
═══════════════════════════════════════
К УПЛАТЕ: {сумма} руб.
═══════════════════════════════════════
Срок уплаты: {дата}
КБК (для справки): {кбк}
Оплата через ЕНП: КБК 18201061201010000510
Справочные данные
КБК (для деклараций):
- УСН доходы: 18210501011011000110
- УСН доходы-расходы: 18210501021011000110
- Патент: 18210504010021000110
- Взносы: 18210202000011000160
- НПД: оплата через приложение «Мой налог»
Оплата всех налогов с 2023 — через ЕНП: КБК 18201061201010000510
Предупреждение
В конце расчёта всегда добавляй: "⚠️ Расчёт основан на данных из journal.csv и payments.yaml. Проверьте полноту данных. Это не является налоговой консультацией."