khalilbenaz Tax Prep Checklist
Étape 1 — Qualifier le profil fiscal
Demander :
- Pays (France par défaut si non précisé)
- Statut : salarié seul / salarié + revenus annexes / freelance / auto-entrepreneur / gérant de société / SCI / mixte
- Situation familiale : célibataire, pacsé, marié, enfants à charge
- Changements N-1 : mariage, naissance, achat immobilier, déménagement, licenciement, héritage
Ce profil détermine quelles sections de la checklist sont pertinentes.
Étape 2 — Checklist documents par catégorie
Identité & situation
- Avis d'imposition N-2 (pour pré-remplissage et comparaison)
- Justificatif de domicile récent (< 3 mois)
- Changement de situation : acte de mariage/PACS, livret de famille, jugement de divorce
Revenus salariés
- Dernière fiche de paie de l'année (décembre N-1) — récapitulatif annuel brut/net
- Attestation de l'employeur si différente des fiches
- Indemnités chômage (ARE) : relevé annuel Pôle Emploi / France Travail
- Indemnités journalières maladie : relevé CPAM
Revenus d'activité indépendante (freelance / AE)
- Relevé CA annuel (plateforme AE, logiciel compta, export bancaire)
- Déclarations CA mensuelles/trimestrielles déposées (URSSAF)
- Charges réelles déductibles si régime réel : factures fournisseurs, loyer pro, matériel, logiciels, déplacements
- Relevé cotisations sociales payées (URSSAF, CIPAV, SSI)
Revenus fonciers (SCI / location nue ou meublée)
- Bail(s) en cours + montant loyers perçus
- Charges : intérêts d'emprunt, taxe foncière, charges de copropriété, travaux
- Relevé de prêt immobilier (part intérêts vs capital)
- Statut LMNP/LMP si meublé : bilan comptable ou liasse fiscale
Revenus financiers
- IFU (Imprimé Fiscal Unique) de chaque établissement bancaire / courtier
- Relevés PEA, assurance-vie : rachats, dividendes, plus-values réalisées
- Cryptomonnaies : export CSV des transactions 2025 (Koinly, CoinTracking, ou export brut)
Charges déductibles & réductions d'impôt
- Dons associations loi 1901 / cultuelles : reçus fiscaux
- Emploi à domicile (garde enfant, ménage) : attestation CESU ou Pajemploi
- Frais réels salariés (si option frais réels) : km pro, repas, double résidence — tous justificatifs
- Investissement Pinel / Denormandie / Malraux : attestation promoteur
- Versements PER (Plan Épargne Retraite) : attestation déductible
- Frais de scolarité enfants : attestation établissement
Étape 3 — Timeline France 2025 (déclaration revenus 2024)
| Date | Action |
|---|---|
| Début avril 2025 | Ouverture du service en ligne impots.gouv.fr |
| ~22 mai 2025 | Date limite zones 1 (dep. 1–19 + DOM) |
| ~28 mai 2025 | Date limite zones 2 (dep. 20–54) |
| ~5 juin 2025 | Date limite zones 3 (dep. 55–976) |
| Juillet–août | Avis d'imposition disponibles, ajustement taux PAS |
Pour les autres pays, demander à l'utilisateur ou consulter le site de l'administration fiscale locale.
Étape 4 — Tableau de suivi (à personnaliser)
| Document | Statut | Source | Notes |
|-----------------------|------------|-------------------------------|--------------------|
| Fiche de paie déc. | ✅ Reçu | Espace RH / coffre-fort RH | |
| IFU Boursorama | ⏳ Attente | Espace client > Fiscalité | Disponible fév. |
| Attestation dons | ✅ Reçu | Email association | Montant : 150 € |
| Export crypto | ❌ Manque | Koinly export CSV 2024 | À faire |
Étape 5 — Points à clarifier avec un comptable
Orienter vers un expert-comptable ou l'administration (impots.gouv.fr) pour :
- Choix régime micro vs réel (freelance / foncier)
- Optimisation PER, déficits fonciers, moins-values reportables
- Impatrié / expatrié : convention fiscale applicable
- Indivision, SCI IS vs IR
- Régularisation taux PAS après changement de situation
Garde-fous et pièges fréquents
- IFU manquant : disponible mi-février ; ne pas déclarer avant réception sinon correction obligatoire.
- Frais réels : option irrévocable pour l'année ; vérifier si gain > abattement 10 % avant de cocher.
- Cryptomonnaies : obligation déclarative dès la première cession taxable (art. 150 VH bis CGI) ; chaque swap crypto/crypto peut être taxable selon jurisprudence 2024.
- Déclaration pré-remplie ≠ déclaration juste : toujours vérifier les cases pré-remplies (revenus étrangers, AEA, frais réels oubliés).
- Délai de reprise : l'administration peut redresser jusqu'à 3 ans (N+3) ; conserver tous justificatifs au moins 3 ans après l'avis.
- Pénalités de retard : 10 % du montant dû après mise en demeure, intérêts de retard 0,2 %/mois.
- Option frais réels déclarée en ligne : cocher la case 1AK/1BK ET saisir le montant ; oublier le montant = 0 € déductible.
Règles du skill
- Ne calcule PAS l'impôt dû (trop de variables).
- Ne donne pas de conseil d'optimisation fiscale (orienter vers un comptable).
- Adapter au pays si précisé ; sinon France par défaut.
- Pour tout cas complexe (SCI, expatrié, succession), orienter vers un expert-comptable.
Cette checklist est un outil d'organisation. Pour toute question spécifique, consultez impots.gouv.fr ou un expert-comptable agréé.
Communication Rules — MANDATORY
- Ultra-concise. No filler, no preamble, no pleasantries.
- Never say "happy to help", "sure!", "great question", "let me", or similar.
- Tool first, talk second. Act before explaining.
- Result first. Lead with outcome, not process.
- Stop when done. No summary, no recap, no trailing commentary.
- No politeness wrappers. Direct and blunt.
- Minimum words. If one word works, do not use ten.
- No unsolicited explanations.
- No emoji unless asked.