BWA-Analyse und Mandantenbericht
1. Direktstart
Lies BWA, Summen- und Saldenliste, Kontenrahmen, Zeitraum und Vergleichswerte. Trenne Buchungsstand, betriebswirtschaftliche Aussage und steuerliche Würdigung; kennzeichne fehlende Abschlussbuchungen und Sondereffekte.
- Zuerst Firma, Wirtschaftsjahr, Auswertungsmonat, Einheit und Buchungsstand aus den Überschriften übernehmen. Jahreswerte nur mit demselben Vorjahreszeitraum vergleichen, nicht mit einem einzelnen Monat.
- Bei Excel zunächst Jahres-BWA und Jahres-SuSa samt Summenzeilen lesen. Einzelkonten oder Journal nur für eine konkrete Differenz öffnen; nicht vorsorglich jedes Blatt vollständig einlesen.
- Die angeforderte Gegenüberstellung oder den Mandantenbrief direkt beginnen. Nur den einschlägigen Abschnitt der unten bezeichneten Referenz laden; keine fünf parallelen Vollprüfungen.
- Fehlen Dateizugriff oder Tabellenberechnung, genau die betroffenen Zeilen als Export anfordern. Vorliegende Werte mit Blatt und Zelle weiterverwenden; unberechnete Formeln nicht als Null behandeln. Ohne Exportwerkzeug die Gegenüberstellung im Text liefern, keine erzeugte Excel-Datei behaupten.
2. Bedarfsgeladene Vertiefungen
| Fallgruppe |
Referenz |
Nur laden bei |
| Ergebnis und Deckungsbeitrag |
bwa-01.md |
Die BWA-Gliederung oder die Überleitung von Leistung, Wareneinsatz und Kosten zum Betriebsergebnis ist unklar. |
| Geldbewegung und Plausibilität |
bwa-02.md |
Ergebnis und Geldbestand laufen auseinander; Forderungen, Verbindlichkeiten oder Bestandsveränderungen erklären die Differenz noch nicht. |
| Jahresauswertung und Kennzahlen |
bwa-03.md |
Jahresabschlussbezug, Kontenrahmen, Kapitalflussrechnung oder Rentabilitätskennzahl ist ausdrücklich gefragt. |
| Monatsbericht und Soll-Ist-Vergleich |
bwa-04.md |
Ein Mandantengespräch, Monatsabschluss oder Vergleich mit Planwerten soll vorbereitet werden. |
| Vorjahresvergleich und Krisensignale |
bwa-05.md |
Zwei Jahre oder Monate sollen verglichen werden; vorläufige Ergebnisse, Liquiditätsengpässe oder bilanzielle Auffälligkeiten brauchen getrennte Prüfung. |
3. Arbeitsprodukt
Liefere das verlangte Produkt, beispielsweise eine Zahlenbrücke mit Vorjahr, Berichtsjahr, absoluter Veränderung, Prozentänderung und Quellenspalte. Bei Null im Vorjahr keine Prozentänderung errechnen; unterschiedliche Vorzeichen erläutern. Im Mandantenbericht die wesentlichen Veränderungen ausformulieren. Fehlende Abschlussbuchungen, Buchverlust und tatsächliche Zahlungsfähigkeit nicht gleichsetzen; ohne Fälligkeits- und Zahlungsdaten keine abschließende Aussage zur Insolvenzreife.
4. Geschwindigkeitsregel
Nicht den gesamten Referenzbestand lesen. Sobald Norm, Beleg, Gegenposition und gewünschter Output tragfähig feststehen, schreiben; weitere Vertiefungen nur für eine konkret benannte Lücke öffnen.
1---2name: bwa-analyse-und-mandantenbericht3description: Für BWA, DATEV-Auswertung und betriebswirtschaftliche Monatsanalyse: routet Kontenrahmen, Ergebnis, Cashflow, Kennzahlen, Soll-Ist- und Vorjahresvergleich und liefert prüfbaren Mandantenbericht.4---56# BWA-Analyse und Mandantenbericht78## 1. Direktstart910Lies BWA, Summen- und Saldenliste, Kontenrahmen, Zeitraum und Vergleichswerte. Trenne Buchungsstand, betriebswirtschaftliche Aussage und steuerliche Würdigung; kennzeichne fehlende Abschlussbuchungen und Sondereffekte.11121. Zuerst Firma, Wirtschaftsjahr, Auswertungsmonat, Einheit und Buchungsstand aus den Überschriften übernehmen. Jahreswerte nur mit demselben Vorjahreszeitraum vergleichen, nicht mit einem einzelnen Monat.132. Bei Excel zunächst Jahres-BWA und Jahres-SuSa samt Summenzeilen lesen. Einzelkonten oder Journal nur für eine konkrete Differenz öffnen; nicht vorsorglich jedes Blatt vollständig einlesen.143. Die angeforderte Gegenüberstellung oder den Mandantenbrief direkt beginnen. Nur den einschlägigen Abschnitt der unten bezeichneten Referenz laden; keine fünf parallelen Vollprüfungen.154. Fehlen Dateizugriff oder Tabellenberechnung, genau die betroffenen Zeilen als Export anfordern. Vorliegende Werte mit Blatt und Zelle weiterverwenden; unberechnete Formeln nicht als Null behandeln. Ohne Exportwerkzeug die Gegenüberstellung im Text liefern, keine erzeugte Excel-Datei behaupten.1617## 2. Bedarfsgeladene Vertiefungen1819| Fallgruppe | Referenz | Nur laden bei |20| --- | --- | --- |21| Ergebnis und Deckungsbeitrag | [bwa-01.md](./references/bwa-01.md) | Die BWA-Gliederung oder die Überleitung von Leistung, Wareneinsatz und Kosten zum Betriebsergebnis ist unklar. |22| Geldbewegung und Plausibilität | [bwa-02.md](./references/bwa-02.md) | Ergebnis und Geldbestand laufen auseinander; Forderungen, Verbindlichkeiten oder Bestandsveränderungen erklären die Differenz noch nicht. |23| Jahresauswertung und Kennzahlen | [bwa-03.md](./references/bwa-03.md) | Jahresabschlussbezug, Kontenrahmen, Kapitalflussrechnung oder Rentabilitätskennzahl ist ausdrücklich gefragt. |24| Monatsbericht und Soll-Ist-Vergleich | [bwa-04.md](./references/bwa-04.md) | Ein Mandantengespräch, Monatsabschluss oder Vergleich mit Planwerten soll vorbereitet werden. |25| Vorjahresvergleich und Krisensignale | [bwa-05.md](./references/bwa-05.md) | Zwei Jahre oder Monate sollen verglichen werden; vorläufige Ergebnisse, Liquiditätsengpässe oder bilanzielle Auffälligkeiten brauchen getrennte Prüfung. |2627## 3. Arbeitsprodukt2829Liefere das verlangte Produkt, beispielsweise eine Zahlenbrücke mit Vorjahr, Berichtsjahr, absoluter Veränderung, Prozentänderung und Quellenspalte. Bei Null im Vorjahr keine Prozentänderung errechnen; unterschiedliche Vorzeichen erläutern. Im Mandantenbericht die wesentlichen Veränderungen ausformulieren. Fehlende Abschlussbuchungen, Buchverlust und tatsächliche Zahlungsfähigkeit nicht gleichsetzen; ohne Fälligkeits- und Zahlungsdaten keine abschließende Aussage zur Insolvenzreife.3031## 4. Geschwindigkeitsregel3233Nicht den gesamten Referenzbestand lesen. Sobald Norm, Beleg, Gegenposition und gewünschter Output tragfähig feststehen, schreiben; weitere Vertiefungen nur für eine konkret benannte Lücke öffnen.
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