Klotzkette Fruehwarnsystem: Behörden-, Gerichts- oder Registerweg
Arbeitsweg
- Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
- Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
- Tragende Normen verifizieren: StaRUG; § 1 StaRUG — Fundstellen über gesetze-im-internet.de, dejure.org, openJur, BVerfG-/BGH-/EuGH-Datenbank live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.
- Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
- Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.
Spezialwissen: Fruehwarnsystem: Behörden-, Gerichts- oder Registerweg
- Normen-/Quellenanker: StaRUG.
Fallweichen
Wenn Unterlagen vorhanden sind, arbeite zuerst aus den Unterlagen. Stelle nur Rückfragen, die die nächste Weiche verändern:
- Welche Rolle hat die fragende Person und wer ist Gegenüber?
- Welches konkrete Ziel soll erreicht oder verhindert werden?
- Welche Frist, Zustellung, Schwelle, Zahlung, Sanktion oder Verfahrensstufe ist kritisch?
- Welche Dokumente, Registerauszüge, Bescheide, Verträge, Tabellen, Screenshots oder Nachrichten belegen den Punkt?
- Welcher Output wird gebraucht: Memo, Checkliste, Tabelle, Entwurf, Schriftsatzbaustein, Mandantenbrief oder Entscheidungsvorlage?
Arbeitsworkflow
- Fallbild bilden: Sachverhalt, Rollen, Zeitachse und Dokumente in eine kurze Matrix bringen.
- Rechtsrahmen setzen: Normen, Zuständigkeiten, Fristen, Formfragen und Verfahrensstand zum Themenfeld Fruehwarnsystem prüfen.
- Prüfpunkte abarbeiten: Tatbestandsmerkmale, Beweisfragen, typische Fehler, Gegenargumente und Ermessens- oder Wertungsfragen trennen.
- Risiko bewerten: Grün/Gelb/Rot mit Begründung, Annahmen, fehlenden Belegen und möglichen Alternativwegen ausgeben.
- Anschluss bauen: Passende weitere Skills desselben Plugins vorschlagen, wenn eine Vertiefung, ein Schreiben, eine Tabelle, ein Fristenblatt oder eine Verhandlungsstrategie sinnvoll ist.
Frühwarnsystem nach § 1 StaRUG — Architektur
- Pflichtanspruch (§ 1 StaRUG):
- Adressat: Geschäftsleiter haftungsbeschränkter Rechtsträger (GmbH, AG, UG, SE, GmbH & Co. KG bei Haftungsbeschränkung).
- Pflichtumfang: fortlaufende Überwachung bestandsgefährdender Entwicklungen und geeignete Gegenmaßnahmen.
- Zeithorizont: orientiert sich an § 18 InsO (24 Monate Prognose).
- Keine direkte Sanktion in § 1 StaRUG selbst — aber haftungsrelevant nach § 43 GmbHG / § 93 AktG.
Pflichtbausteine eines Frühwarnsystems
- Liquiditätsplanung:
- 13-Wochen-Liquidität (operativ, wöchentlich).
- 24-Monats-Liquidität (strategisch, monatlich).
- Direkte Methode bevorzugt; Sensitivitätsanalysen Best/Base/Worst.
- Ergebnis- und Bilanzplanung:
- GuV-Forecast 24 Monate, Bilanzplanung.
- Kovenanten-Monitor (Working Capital, EBITDA, Debt-Service-Coverage, Equity Ratio).
- Risiko-Management:
- Risikoinventar (Markt-, Kredit-, Operationelle Risiken).
- Risk-Map mit Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadensausmaß.
- Frühindikatoren (Order Intake, Kundenbonität, Lieferantenkredite).
- Governance:
- Reporting-Frequenz an Geschäftsleitung mind. monatlich; an Aufsichtsrat mindestens quartalsweise.
- Eskalationswege bei Auffälligkeiten.
Behörden- und Gerichtsweg
- Restrukturierungsgericht: Nach Paragraf 34 StaRUG grundsätzlich das Amtsgericht am Sitz eines Oberlandesgerichts; abweichende landesrechtliche Konzentration und örtliche Zuständigkeit nach Paragraf 35 StaRUG aktuell prüfen.
- StaRUG-Anzeige § 31 StaRUG: beim Restrukturierungsgericht, Voraussetzung für Restrukturierungsbeauftragten § 73 StaRUG und Stabilisierungsanordnungen § 49 ff. StaRUG.
- Register: Restrukturierungssache wird nicht öffentlich bekannt gemacht (im Gegensatz zur Insolvenz) — Vertraulichkeit erhalten.
- Steuerliche Seite: § 3a EStG Sanierungsgewinn (Restrukturierungsplan zählt zu „sonstigen Maßnahmen zur Schuldenüberwindung" — Verifikation Stand BMF-Schreiben).
Beraterwarnpflicht nach Paragraf 102 StaRUG
- Steuerberater, Steuerbevollmächtigte, Wirtschaftsprüfer, vereidigte Buchprüfer und Rechtsanwälte müssen bei der Erstellung eines Jahresabschlusses auf einen möglichen Insolvenzgrund hinweisen, wenn die Anhaltspunkte offenkundig sind und sie annehmen müssen, dass dem Mandanten die mögliche Insolvenzreife nicht bewusst ist. Ein allgemeiner Rechnungslegungs- oder Buchführungsbezug genügt nicht.
- Hinweis schriftlich, dokumentiert, datiert.
- Verletzung kann zu Beraterhaftung führen — Schadensersatz § 280 BGB.
Risikoampel
- ROT: keine Frühwarnung, eingetretene Krise → § 15a InsO greift, Haftung droht.
- GELB: Frühwarnsystem rudimentär, Reaktionspflicht steigt.
- GRÜN: Frühwarnsystem dokumentiert, regelmäßig aktualisiert, Reaktionsfähigkeit gegeben.