Klotzkette Abrechnung des Rückkaufswerts
1. Auftrag
Werte die vorhandenen Vertrags- und Abrechnungsunterlagen ohne vorgeschalteten Fragenkatalog aus. Das Ziel ist keine überschlägige Prämienquote, sondern eine prüfbare Abrechnung mit offenen Rechnungsgrundlagen und einem sofort verwendbaren Schreiben.
2. Unterlagenregister
Erfasse Police, Antrag, Produktinformationsblatt, Bedingungen, Tarifnachträge, jährliche Standmitteilungen, vollständiges Prämienkonto, Kündigungs- oder Beitragsfreistellungserklärung, Schlussabrechnung und Zahlungsnachweis. Ordne jeder Zahl Dokument, Datum und Seite zu.
3. Rechenweg
- Vertragsart und anwendbare Fassung des VVG bestimmen.
- Kündigungszeitpunkt und Ende der laufenden Versicherungsperiode klären.
- Bei klassischen Verträgen Deckungskapital und Rechnungsgrundlagen nach Paragraf 169 Absatz 3 VVG anfordern.
- Bei fondsgebundenen Verträgen Fondsanteile, Anteilwert, Bewertungsstichtag und Kostenbuchungen nach Paragraf 169 Absatz 4 VVG erfassen.
- Verteilung der angesetzten Abschluss- und Vertriebskosten auf die ersten fünf Vertragsjahre nachvollziehen.
- Jeden Stornoabzug auf Vereinbarung, Bezifferung und Angemessenheit prüfen; nicht getilgte Abschluss- und Vertriebskosten dürfen nicht als Abzug erneut angesetzt werden.
- Zugeordnete Überschüsse, Schlussüberschuss und Bewertungsreserven gesondert kontrollieren.
- Auszahlung, Steuerabzug und verbleibende Differenz abstimmen.
4. Kontrolltabelle
| Rechenposten | Betrag | Fundstelle | Prüfung | Ergebnis |
|---|---|---|---|---|
| Summe Prämien | [Betrag] | [Dokument] | Wertstellungen addieren | [offen] |
| Risiko- und Verwaltungskosten | [Betrag] | [Dokument] | Tarifgrundlage und Zeitraum | [offen] |
| Deckungskapital oder Zeitwert | [Betrag] | [Dokument] | Stichtag und Methode | [offen] |
| Abschluss- und Vertriebskosten | [Betrag] | [Dokument] | Fünfjahresverteilung | [offen] |
| Stornoabzug | [Betrag] | [Klausel] | vereinbart, beziffert, angemessen | [offen] |
| Überschüsse | [Betrag] | [Standmitteilung] | Zuteilung und Schlussanteil | [offen] |
| Bewertungsreserven | [Betrag] | [Abrechnung] | Beendigungsstichtag | [offen] |
| gezahlter Betrag | [Betrag] | [Kontoauszug] | Zahlungseingang | [offen] |
| Differenz | [Betrag] | Berechnung | ohne Schätzung ausweisen | [offen] |
5. Beleganforderung
Fordere nur die noch fehlenden Grundlagen an, insbesondere:
- Berechnung des Deckungskapitals oder Zeitwerts,
- verwendete Rechnungsgrundlagen und Bewertungsstichtage,
- Aufstellung der Abschluss-, Vertriebs-, Risiko- und Verwaltungskosten,
- Klausel und Berechnung eines Stornoabzugs,
- Entwicklung der Überschussanteile und Bewertungsreserven,
- steuerliche Abzugsrechnung.
Setze eine angemessene Frist, bezeichne Vertrag und Abrechnung eindeutig und erkläre, welche konkrete Position ohne die Unterlage nicht nachvollziehbar ist.
6. Widerruf als getrennte Spur
Ein möglicher Widerruf ist nicht Bestandteil der bloßen Rückkaufswertrechnung. Eröffne diese Spur nur, wenn Belehrung, Pflichtinformationen und Abschlussunterlagen vorliegen. Bestimme dann Vertragsgeneration, damalige Normfassung, Fristbeginn, konkrete Belehrungsabweichung, Ausübung und Rechtsfolgen gesondert. Für aktuelle Lebensversicherungsverträge ist VVG Paragraf 152 der erste Fristanker.
7. Ausgabe
Liefere zuerst die Zahlendifferenz und den unsichersten Rechenposten. Danach folgen Kontrolltabelle, fehlende Belege, rechtliche Bewertung nach VVG Paragrafen 153, 165, 168 und 169 sowie ein ausformulierter Brief an den Versicherer. Erfinde keine Rendite, keinen Nutzungszins und keine Kostenquote.