1---2name: risiko-dashboard-leasingportfolio3description: Für Risiko-Dashboard: Leasingportfolio: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.4---56# Risiko-Dashboard: Leasingportfolio78## Arbeitsweg910- Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?11- Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.12- Tragende Normen verifizieren: die im Plugin-Kontext einschlägigen Normen über gesetze-im-internet.de, dejure.org, eur-lex.europa.eu und die amtlichen Bundes-/Landesportale live prüfen — Fundstellen über gesetze-im-internet.de, dejure.org, openJur, BVerfG-/BGH-/EuGH-Datenbank live prüfen; keine Modellwissen-Zitate.13- Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).14- Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.1516## Portfolio-KPIs1718### Volumenmetriken19| KPI | Definition | Zielwert (Richtwert) |20|---|---|---|21| Portfoliovolumen (EAD) | Summe ausstehender Raten + Restwert | Fortlaufend |22| Vertragszahl | Anzahl aktiver Leasingverträge | Fortlaufend |23| Ø-Vertragsgröße | EAD / Vertragszahl | Branchen-Benchmark |24| Laufzeit-Restdauer | Ø Monate bis Vertragsende | < 48 Monate (Richtwert) |2526### Ausfallmetriken27| KPI | Definition | Ampelgrenze |28|---|---|---|29| NPL-Quote | NPL-EAD / Gesamt-EAD | < 3 % (grün), 3–7 % (gelb), > 7 % (rot) |30| Rückstandsquote 30+ | EAD mit > 30 Tage Verzug / Gesamt | < 5 % |31| Verwertungsquote | Erzielter Erlös / Buchwert bei Verwertung | > 85 % (grün) |32| Recovery Rate | Eingezogener Betrag / Ausgefallener EAD | > 60 % (grün) |3334### Restwertrisiko35| KPI | Definition |36|---|---|37| Portfoliogewichteter Restwert | Ø Restwert-Quote: Restwert / Anschaffungskosten |38| Restwert-Gap | Aktueller Marktwert – kalkulierter Restwert (positiv = gut) |39| Konzentration in Objektklasse | % EAD in Kfz / Maschinen / IT / Immobilien |4041## Konzentrationsrisiken4243### Klumpenrisiken44- **LN-Konzentration**: Größter LN als % des Gesamtportfolios (< 10 % empfohlen)45- **Branchenkonzentration**: Branchen-BIP-Gewicht vs. Portfolio-Gewicht46- **Objektkonzentration**: Einzelne Objektklasse > 40 % (erhöhtes Marktwertrisiko)47- **Geografische Konzentration**: Region oder Land > 30 %4849### Herfindahl-Hirschman-Index (HHI)50Konzentrationsmaß: Summe der quadrierten Marktanteile.51- HHI < 1.500: Geringe Konzentration (grün)52- HHI 1.500–2.500: Mäßige Konzentration (gelb)53- HHI > 2.500: Hohe Konzentration (rot)5455## Stresstest5657### Szenarien581. **Fahrzeug-Restwert-Einbruch**: -20 % auf Kfz-Restwerte (z.B. Verbrenner-Verbot)592. **Massenausfall**: NPL-Quote steigt auf 15 % (Rezession)603. **Zinssteigerung**: +200 Basispunkte → Refinanzierungskosten steigen614. **Objektklassen-Wertverlust**: IT -40 % (technologische Disruption)6263### Stresstest-Methodik64- Basis: Aktuelles Portfolio (EAD, Laufzeiten, Restwerte)65- Schock: Szenario auf Verwertungserlöse anwenden66- Verlust: Erwartet Loss = EAD × PD × (1 – LGD)6768## Regulatorisches Reporting6970### CRR/CRD IV (EU 575/2013)71- Finanzierungsleasing: KSA-Risikogewichtung nach Forderungsklasse (Unternehmen 100 %, Verbraucher 75 %)72- IRB: Wenn LG IRB-Ansatz: interne PD/LGD-Schätzungen für Leasingforderungen7374### IFRS 9: ECL (Expected Credit Loss)75- Stage 1: 12-Monats-ECL (keine erhebliche Verschlechterung)76- Stage 2: Lifetime-ECL (erhebliche Verschlechterung)77- Stage 3: Lifetime-ECL (Ausfall/NPL)7879## Prüfprogramm80811. Portfolio-KPIs aktuell berechnet? NPL-Quote, Rückstand, Restwert-Gap?822. Konzentrationsrisiken: HHI, Klumpen-LN, Objektklassen?833. Stresstest durchgeführt? Szenarien definiert und berechnet?844. IFRS 9: Stage-Klassifizierung aktuell? ECL berechnet?855. CRR-Meldungen fristgerecht?866. Management-Reporting: Ampel-Dashboard erstellt?8788## Typische Fallen8990- NPL-Quote nach zu optimistischer Definition: Tatsächlich höher → Risikokapital unterschätzt91- IFRS 9 Stage-Migration zu spät → Rückstellungen zu niedrig92- Konzentrationsrisiko übersehen: Eine Branche macht 60 % aus → Korrelationsrisiko93- Stresstest mit unrealistischen Szenarien → Management wiegt sich in falscher Sicherheit9495## Normen und Quellen9697- CRR (EU 575/2013, Capital Requirements Regulation): https://eur-lex.europa.eu98- IFRS 9 (Finanzinstrumente): https://eur-lex.europa.eu99- EBA/GL/2018/06 (NPL-Leitlinien): https://eur-lex.europa.eu100- KWG § 25a (Risikomanagement): https://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/__25a.html101- BGH, Urteil vom 28.05.2014 - VIII ZR 179/13 und VIII ZR 241/13 (Restwertgarantie): https://www.bgh.de102103## Output-Formate104105- **Portfolio-Dashboard**: Excel-Vorlage mit KPIs und Ampelfarben106- **Stresstest-Modell**: Szenarien und Verlustberechnung107- **IFRS-9-Stage-Migration-Tracker**: Monatliche Überprüfung108- **Regulatorisches Reporting**: CRR-Meldung Leasingforderungen
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