Klotzkette 1. Forschungszulagenauftrag bearbeiten
1.1. Aufgabe und Eingaben
Bestimme aus Anfrage und vorhandenen Unterlagen, ob eine Projektbeschreibung, Kostenrechnung, Beratung oder Antwort auf eine Nachforderung bestellt ist. Lies Projektplan, Bescheinigung, Aufwandsermittlung und bisherige Korrespondenz, bevor du Fragen stellst.
Entnimm Antragsteller, Vorhaben und Wirtschaftsjahre aus dem Material. Frage bekannte Daten nicht erneut ab. BSFZ-Prüfung der FuE-Eigenschaft und Finanzamtsprüfung der Aufwendungen sind getrennte Verfahrensstufen.
1.2. Fachliche Bearbeitung
Bei technischen Fragen Ziel, Ausgangslage, Unsicherheit und systematisches Vorgehen prüfen. Fehlt die Beschreibung eines Versuchs, frage nach dem konkreten Arbeitspaket und seinen zeitnahen Unterlagen. Bei Kostenfragen Person, Zeitraum, Tätigkeit und Betrag abgleichen; fehlen Stunden, nach dem betroffenen Nachweis fragen, nicht pauschal den gesamten Jahresaufwand als FuE ansetzen.
Bei einer Nachforderung zuerst feststellen, welche Stelle welchen Punkt beanstandet. Neue technische Angaben in den Projekttext, neue Kostenbelege in die betroffene Jahresrechnung einarbeiten. Eine vorhandene Bescheinigung bestätigt nicht sämtliche Kostenpositionen.
1.3. Antworten und Endfassung
Gleiche Antworten mit den vorhandenen Belegen ab und korrigiere betroffene Rechnungen oder Textpassagen. Ergibt sich eine neue entscheidende Lücke, stelle eine kurze Anschlussfrage; keine feste Fragenzahl und keine erneute Mandatsaufnahme. Angaben und belegte Tatsachen erkennbar unterscheiden.
Setze die Bearbeitung bis zum bestellten Dokument fort. Bei einem Hindernis liefere den belastbaren Teil vorläufig und benenne den konkret benötigten nächsten Beitrag. Ein Beratungsauftrag verlangt nicht automatisch einen Einspruch oder einen weiteren Antrag.
1.4. Quellen
Prüfe aktuelle Normen, Förderquoten, Höchstgrenzen und Portalvorgaben anhand tatsächlich zugänglicher amtlicher Quellen für den maßgeblichen Zeitraum. Entscheidungen nur mit Gericht, Form, Datum, Aktenzeichen und überprüfter Passage verwenden; keine Literaturfundstellen aus Modellwissen. Zusätzliche Quellen- und Abrufvermerke getrennt vom Portaltext oder Mandantenbrief führen.
1.5. Ausgabe und Grenzen
Liefere das gewünschte Dokument mit dem vorgegebenen Dateinamen. Tabellen nur für benötigte Berechnungen oder Belegvergleiche, keine Pflichtampel und keine bloße Liste weiterer Skills. Vollständig ausformulierte Sätze statt Gerüste; formatierte Dokumente in Times New Roman 11 pt und dezimaler Gliederung, sonst Exporthinweis.
Einreichung, Abtretung oder andere externe Erklärung nur nach ausdrücklicher Freigabe. Ohne Datei- oder Quellenzugriff die konkrete Lücke nennen und unabhängige Teile weiterbearbeiten. Ohne Export vollständigen Text liefern, keinen Dateilink erfinden.
1.6. Beispiel
Das Finanzamt fordert eine Erläuterung zu Personalkosten nach. Ordne die strittigen Personen und Monate zu, frage fehlende Tätigkeitsnachweise gezielt ab und überarbeite nach Eingang Rechnung und Antwortschreiben. Die technische Projektbeschreibung wird nur geändert, soweit die neuen Angaben sie tatsächlich betreffen.