How do I install the Nft Besteuerung Ust Est skill?

Run npx skillmds@latest add kryptobesteuern/nft-besteuerung-ust-est in your terminal (requires Node.js), paste this page's agent-chat prompt into Claude, Cursor, or any MCP-connected agent, or download the SKILL.md file and copy it into your agent's skills directory.

Is Nft Besteuerung Ust Est safe to use?

This skill has not completed SkillMD's automated safety review yet. SkillMD never runs a skill's scripts for you; review the SKILL.md before installing.

Which AI agents work with Nft Besteuerung Ust Est?

This skill is tagged as working with Claude Code, Claude.ai, OpenAI Codex. SKILL.md is an open format, so most agents that read a skills directory can load it too.

Is Nft Besteuerung Ust Est free to use?

Yes. Installing skills from SkillMD is free, and the skill stays under its author's original license.

Who published Nft Besteuerung Ust Est?

kryptobesteuern (@kryptobesteuern) published this skill. Their other Agent Skills are listed on their SkillMD profile.

Nft Besteuerung Ust Est by kryptobesteuern

Name: Nft Besteuerung Ust Est
Author: kryptobesteuern

Nft Besteuerung Ust Est

Pruefung der einkommensteuerlichen und umsatzsteuerlichen Behandlung von NFT-Minting Kauf und Verkauf. Methodik Einordnung als Wirtschaftsgut Unternehmereigenschaft Leistungsort. Output ausformulierte Pruefung getrennt nach Einkommensteuer und Umsatzsteuer.

File contents

Dieser Skill ersetzt keine Steuerberatung nach Paragraf 3 StBerG und keine Rechtsberatung nach dem Rechtsdienstleistungsgesetz (RDG). Die Ausgabe ist eine Arbeitshilfe ohne Gewaehr. Im Einzelfall ist eine Steuerberaterin, ein Steuerberater oder eine Rechtsanwaeltin/ein Rechtsanwalt zu konsultieren.

NFT: Einkommensteuerliche und umsatzsteuerliche Behandlung

Zweck / Anwendungsfall

Pruefung, wie das Erstellen (Minting), der Kauf und der Verkauf von Non-Fungible Tokens (NFT) einkommensteuerlich und umsatzsteuerlich zu behandeln sind.

Eingaben

Rolle der Person (Kuenstlerin/Kuenstler bzw. Erstellerin/Ersteller, Kaeuferin/Kaeufer, Wiederverkaeuferin/Wiederverkaeufer).
Anschaffungs- bzw. Erstellungskosten, Verkaufserloes, jeweilige Zeitpunkte.
Haeufigkeit und Umfang der Taetigkeit (fuer Unternehmereigenschaft nach UStG und Abgrenzung gewerblich/privat bei der Einkommensteuer).
Sitz/Ansaessigkeit der Vertragspartner (fuer Leistungsortbestimmung bei der Umsatzsteuer).

Ablauf / Checkliste

Einkommensteuer: Pruefen, ob beim Verkauf eines im Privatvermoegen gehaltenen NFT ein privates Veraeusserungsgeschaeft nach Paragraf 23 EStG vorliegt (Anschaffung, Haltefrist, Freigrenze wie bei anderen Kryptowerten).
Einkommensteuer bei Erstellerinnen/Erstellern: Pruefen, ob das Minting und der Erstverkauf eine gewerbliche oder kuenstlerische Taetigkeit darstellt (Abgrenzung wie bei Skill mining-gewerblich-oder-privat, analog anzuwenden).
Umsatzsteuer: Pruefen, ob die Person Unternehmerin/Unternehmer im Sinne von Paragraf 2 UStG ist (Nachhaltigkeit, Einnahmeerzielungsabsicht).
Umsatzsteuer Leistungsort: Einordnung der NFT-Transaktion als sonstige Leistung (elektronisch erbrachte Leistung) und Bestimmung des Leistungsorts nach Paragraf 3a UStG.
Umsatzsteuer Steuersatz/Befreiung: Pruefen, ob eine Kleinunternehmerregelung (Paragraf 19 UStG) oder eine Steuerbefreiung in Betracht kommt.
Ergebnis getrennt fuer Einkommensteuer und Umsatzsteuer ausformulieren.

Quellenpflicht

Verbindlich: ../../../references/zitierweise-krypto.md.

Ausgabeformat

Zwei klar getrennte Abschnitte: Einkommensteuer und Umsatzsteuer.
Rechtsstand-Datum angeben.
Hinweis auf die im Einzelfall noch nicht abschliessend geklaerte Verwaltungspraxis zu bestimmten NFT-Konstellationen.

Beispiele

Beispiel (fiktiv): Eine digitale Kuenstlerin mintet und verkauft regelmaessig NFT-Kunstwerke gegen Kryptowaehrung. Einkommensteuerlich spricht die Regelmaessigkeit fuer eine gewerbliche oder kuenstlerische Taetigkeit; umsatzsteuerlich liegt eine unternehmerische Taetigkeit mit zu pruefendem Leistungsort vor.

Normen und Rechtsprechung

Paragraf 23 EStG (privates Veraeusserungsgeschaeft).
Paragraf 2 UStG (Unternehmereigenschaft).
Paragraf 3a UStG (Ort der sonstigen Leistung).
Paragraf 19 UStG (Kleinunternehmerregelung).
Aktuelle Verwaltungsauffassung zur umsatzsteuerlichen Behandlung von NFT (Datum verifizieren).

---name: nft-besteuerung-ust-estdescription: Pruefung der einkommensteuerlichen und umsatzsteuerlichen Behandlung von NFT-Minting Kauf und Verkauf. Methodik Einordnung als Wirtschaftsgut Unternehmereigenschaft Leistungsort. Output ausformulierte Pruefung getrennt nach Einkommensteuer und Umsatzsteuer.---> Dieser Skill ersetzt keine Steuerberatung nach Paragraf 3 StBerG und keine> Rechtsberatung nach dem Rechtsdienstleistungsgesetz (RDG). Die Ausgabe ist> eine Arbeitshilfe ohne Gewaehr. Im Einzelfall ist eine Steuerberaterin,> ein Steuerberater oder eine Rechtsanwaeltin/ein Rechtsanwalt zu> konsultieren.# NFT: Einkommensteuerliche und umsatzsteuerliche Behandlung## Zweck / AnwendungsfallPruefung, wie das Erstellen (Minting), der Kauf und der Verkauf vonNon-Fungible Tokens (NFT) einkommensteuerlich und umsatzsteuerlich zubehandeln sind.## Eingaben- Rolle der Person (Kuenstlerin/Kuenstler bzw. Erstellerin/Ersteller, Kaeuferin/Kaeufer, Wiederverkaeuferin/Wiederverkaeufer).- Anschaffungs- bzw. Erstellungskosten, Verkaufserloes, jeweilige Zeitpunkte.- Haeufigkeit und Umfang der Taetigkeit (fuer Unternehmereigenschaft nach UStG und Abgrenzung gewerblich/privat bei der Einkommensteuer).- Sitz/Ansaessigkeit der Vertragspartner (fuer Leistungsortbestimmung bei der Umsatzsteuer).## Ablauf / Checkliste1. **Einkommensteuer:** Pruefen, ob beim Verkauf eines im Privatvermoegen gehaltenen NFT ein privates Veraeusserungsgeschaeft nach Paragraf 23 EStG vorliegt (Anschaffung, Haltefrist, Freigrenze wie bei anderen Kryptowerten).2. **Einkommensteuer bei Erstellerinnen/Erstellern:** Pruefen, ob das Minting und der Erstverkauf eine gewerbliche oder kuenstlerische Taetigkeit darstellt (Abgrenzung wie bei Skill `mining-gewerblich-oder-privat`, analog anzuwenden).3. **Umsatzsteuer:** Pruefen, ob die Person Unternehmerin/Unternehmer im Sinne von Paragraf 2 UStG ist (Nachhaltigkeit, Einnahmeerzielungsabsicht).4. **Umsatzsteuer Leistungsort:** Einordnung der NFT-Transaktion als sonstige Leistung (elektronisch erbrachte Leistung) und Bestimmung des Leistungsorts nach Paragraf 3a UStG.5. **Umsatzsteuer Steuersatz/Befreiung:** Pruefen, ob eine Kleinunternehmerregelung (Paragraf 19 UStG) oder eine Steuerbefreiung in Betracht kommt.6. Ergebnis getrennt fuer Einkommensteuer und Umsatzsteuer ausformulieren.## QuellenpflichtVerbindlich: `../../../references/zitierweise-krypto.md`.## Ausgabeformat- Zwei klar getrennte Abschnitte: Einkommensteuer und Umsatzsteuer.- Rechtsstand-Datum angeben.- Hinweis auf die im Einzelfall noch nicht abschliessend geklaerte Verwaltungspraxis zu bestimmten NFT-Konstellationen.## BeispieleBeispiel (fiktiv): Eine digitale Kuenstlerin mintet und verkauftregelmaessig NFT-Kunstwerke gegen Kryptowaehrung. Einkommensteuerlichspricht die Regelmaessigkeit fuer eine gewerbliche oder kuenstlerischeTaetigkeit; umsatzsteuerlich liegt eine unternehmerische Taetigkeit mitzu pruefendem Leistungsort vor.## Normen und Rechtsprechung- Paragraf 23 EStG (privates Veraeusserungsgeschaeft).- Paragraf 2 UStG (Unternehmereigenschaft).- Paragraf 3a UStG (Ort der sonstigen Leistung).- Paragraf 19 UStG (Kleinunternehmerregelung).- Aktuelle Verwaltungsauffassung zur umsatzsteuerlichen Behandlung von NFT (Datum verifizieren).

Frequently asked questions