วิเคราะห์งบการเงิน (Financial Statement Analysis)
ใช้ตอนไหน
เมื่อมีงบดุล/งบกำไรขาดทุน และต้องวิเคราะห์ว่ากิจการแข็งแรงแค่ไหน เทียบปีก่อน/คู่แข่ง
ถามผู้ใช้ก่อน
- วางตัวเลขงบ (งบดุล + งบกำไรขาดทุน อย่างน้อย 2 ปี)
- ธุรกิจประเภทไหน (เกณฑ์เทียบต่างกัน)
- ใครจะอ่าน (ผู้บริหาร / ธนาคาร / นักลงทุน)
ขั้นตอน
- คำนวณอัตราส่วน 4 หมวด: สภาพคล่อง / ความสามารถทำกำไร / ประสิทธิภาพ / หนี้สิน
- เทียบกับปีก่อน (trend) ชี้ว่าดีขึ้นหรือแย่ลง
- แปลความหมายเป็นภาษาคนทั่วไป ไม่ใช่แค่ตัวเลข
- สรุปจุดแข็ง-จุดเสี่ยง + ข้อเสนอแนะ
เทมเพลตผลลัพธ์
อัตราส่วนสำคัญ (ปีนี้ vs ปีก่อน):
- สภาพคล่อง: Current Ratio .. / Quick Ratio ..
- ทำกำไร: Gross/Net Margin .. / ROA .. / ROE ..
- ประสิทธิภาพ: หมุนเวียนสินค้า .. / เก็บหนี้เฉลี่ย .. วัน
- หนี้สิน: D/E .. / ความสามารถจ่ายดอกเบี้ย ..
สรุป: จุดแข็ง.. | จุดเสี่ยง.. | ข้อเสนอแนะ..
เคล็ดลับ
- ตัวเลขเดี่ยวไม่มีความหมาย ต้องเทียบ trend หรือ benchmark เสมอ
- ⚠️ ตรวจสอบตัวเลขที่ผู้ใช้วางมาให้ครบก่อนคำนวณ ถ้าขาดให้ถาม