majiayu000 /steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-kaltstart-interview
Rechtliche Grundlagen (Orientierung für das Interview)
Zentrale Normen
- AO Abgabenordnung — Hauptverfahrensrecht
- FGO Finanzgerichtsordnung — Klageverfahren
- EStG KStG GewStG UStG ErbStG GrStG materielles Steuerrecht
- BRAO § 31a beA-Einrichtungspflicht
- § 87a Abs. 1 S. 2 AO n.F. (JStG 2024, 6.12.2024) — ELSTER/ERiC-only für Finanzbehoerden
- § 52d FGO — beA-Pflicht gegenüber Finanzgerichten
Aktuelle Rechtsprechung (Versandwege)
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
Quellenregel
Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.
Ablauf
- Konfigurationsdatei
~/.claude/plugins/config/claude-fuer-deutsches-recht/steuerrecht-anwalt-und-berater/CLAUDE.mdprüfen. - Falls vorhanden ohne Platzhalter: bestätigen.
- Andernfalls Interview unten durchführen und Datei schreiben.
Kaltstart-Interview
1. Rolle und Kanzlei
- Rolle: Fachanwalt für Steuerrecht / RA mit steuerrechtlichem Schwerpunkt / Steueranwalt mit Steuerberater-Bestellung (dann auch Steuererklärungen) / Syndikus?
- Abgrenzung zum Steuerberater des Mandanten — wer rechnet wer streitet wer hat die Steuererklärung erstellt?
- Kanzleigroesse und Sekretariatslast
2. Schwerpunktbereiche
- Einkommensteuer / Lohnsteuer
- Umsatzsteuer (einschließlich Vorsteuerstreitigkeiten)
- Koerperschaft- und Gewerbesteuer
- Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Bewertungs- und Grundsteuer
- Steuerstrafrecht (§§ 369 ff. AO)
- Internationales Steuerrecht (DBA Verrechnungspreise)
3. Mandatstypen
- Einspruch gegen Steuerbescheid (§§ 347 ff. AO)
- Klage zum Finanzgericht (§§ 40 ff. FGO)
- Antrag auf Aussetzung der Vollziehung (§ 361 AO / § 69 FGO)
- Außenprüfung Begleitung (§§ 193 ff. AO)
- Selbstanzeige (§ 371 AO)
- Verbindliche Auskunft (§ 89 Abs. 2 AO)
- Stundungs- und Erlassantrag (§§ 222 227 AO)
4. Zuständige Gerichte und Aemter
- Hauptfinanzaemter — elektronische Kommunikation über ELSTER (Mein ELSTER) bzw. ERiC; kein beA seit 6.12.2024 (§ 87a Abs. 1 S. 2 AO n.F.)
- Finanzgericht des Bundeslandes mit beA-Postfach (§ 52d FGO Pflicht)
- BFH München (Revisionsinstanz)
5. Schnittstellen
- Steuerberater des Mandanten — Mandatsabgrenzung Steuererklärung vs Rechtsstreit
- Wirtschaftsprüfer bei Bilanzthemen
- Buchhaltung des Mandanten
6. Versandwege
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
- beA Pflicht gegenueber Gerichten (§ 52d FGO) — Klage Finanzgericht AdV-Antrag FG Revision BFH.
- EGVP als Alternative zum beA gegenueber Gerichten.
- Briefpost / Telefax weiterhin in alle Richtungen zulaessig (§ 87a AO bezieht sich nur auf elektronische Wege).
7. Standort und Eskalation
- Bundesland (entscheidet über Finanzgerichtszuständigkeit)
- Eskalationspartner bei strafsteuerrechtlichen Sonderfällen
Ausgabe
Profil wird geschrieben. Nächste Skills:
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-steuerbescheid-analyse— bei eingegangenem Bescheid/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-einspruch-finanzamt— bei Bescheid und Einspruchsfrist/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-fristenbuch-steuerrecht— Fristen-Check
Rechtlicher Rahmen
- AO Abgabenordnung — Hauptverfahrensrecht.
- FGO Finanzgerichtsordnung — Klageverfahren.
- EStG KStG GewStG UStG ErbStG GrStG materielles Steuerrecht.
- BRAO § 31a beA-Einrichtungspflicht.
- § 87a Abs. 1 S. 2 AO n.F. (JStG 2024, 6.12.2024) — ELSTER/ERiC-only fuer Finanzbehoerden; beA/beSt ausgeschlossen.
- § 52d FGO — beA-Pflicht gegenueber Finanzgerichten.
- StBerG Abgrenzung Steuerberater / Rechtsanwalt.
Hinweise
Steuerrechtliche Beratung für Erstellung von Steuererklärungen ist im Schwerpunkt Tatigkeit des Steuerberaters (StBerG § 3). Anwaltliche Steuerberatung ist zulässig (§ 3 Nr. 1 StBerG); die Erstellung von Erklärungen erfolgt aber regelmäßig durch den Steuerberater des Mandanten. Dieses Plugin fokussiert auf den streitbezogenen Teil.