Bank Flow Reconciliation

作者：nigo（涂佳兵） | 微信公众号：逆行的狗

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银行流水合并与核对

概述

三个脚本，按工作流顺序：

1. 预检查 (scripts/bankflow_precheck.py)：读取文件，输出列名、样本行、金额统计、科目分布。只探查不判断。
2. 流水合并 (scripts/bankflow_merge.py)：多银行多格式流水 → 统一12列标准化Excel
3. 流水核对 (scripts/bankflow_reconcile.py)：银行流水 vs 序时账，9层递进匹配，输出核对底稿

AI 的工作：运行脚本 → 看输出 → 填配置 → 运行脚本 → 问用户要不要 AI 复核。匹配逻辑全在代码里，AI 不需要理解引擎内部。

数据准备

核对需要两份数据：序时账（总账/明细账）和银行流水。

序时账必需字段

⭐ 客商信息（两种来源，二选一）

直接模式实证 92.6%，拆分模式 78.5%。优先直接模式，银行存款行无客商值时才用拆分模式。

银行流水必需字段

文件格式 .xlsx/.xls/.csv 均可，表头不在第一行或尾部有汇总行都能处理。

工作流程

第1步：判断任务类型

• 仅合并：多个银行流水 → 一个标准化Excel
• 仅核对：已有标准化流水 → 与序时账核对
• 合并+核对：先合并再核对

用户说"核对"但提供了多个银行的流水文件 → 通常需要先合并。

第2步：运行预检查

python SKILL_DIR/scripts/bankflow_precheck.py \
  --gl "序时账.xlsx" \
  --bank "银行流水.xls" \
  --bank-subject "1002"

输出：文件格式、列名、前3行样本、金额统计、候选客商列诊断表（列名+非空率+样本值）、银行科目分布、主体列分布。AI 看这些信息做第3步的判断。

常用参数：--gl-subject-col（科目代码列名）、--bank-subject-name（按名称过滤）、--bank-header-row（跳过前置行）。全表见 references/配置参数详解.md。

第3步：做判断

看预检查输出，做 4 个决策：

决策1：列映射

根据列名和样本值确定配置中各字段对应哪列。看实际列名，不凭猜测——"科目编号"/"科目代码"/"科目编码"在不同软件中叫法不同。

陷阱提醒：

• 无科目代码列：用科目名称列代替，配 科目代码列名: "科目名称", 银行科目代码: "银行存款"
• 科目代码混在编码列（如"1002/8111001012600894851"）：直接用该列，配 银行科目代码: "1002"，引擎 startswith 天然处理
• 假客商陷阱：交易对手列 100% 非空但样本值是银行账户名（如"中国农业银行墨江县支行007316"）→ 不是真客商。看样本值判断，不被非空率迷惑。真客商可能在对方科目行的复合字段中

决策2：客商信息够不够？

看预检查的诊断表：候选客商列在银行存款行上有值 → 直接模式（交易对手列名）。只在对方科目行有值 → 拆分模式（客商辅助项列名）。

⓾ 客商缺失确认（STOP）

如果所有候选列在两边都无值，或样本值是银行账户名等非客商信息——停下来用 question 工具问用户。

为什么停：匹配率会从 90%+ 暴跌到 30-50%，落差太大。用户需要知情同意——他可能更愿意先整理客商数据，而不是接受一个大半匹配不上的底稿。

• [A] 继续：仅用金额+日期匹配，接受低匹配率
• [B] 补充字段：我指定正确的对手列
• [C] 取消：先完善数据

决策3：多账户覆盖了吗？

看预检查输出的账号分布。

单账户或两边账户一致 → 直接继续。

⓾ 多账户不完全覆盖确认（STOP）

序时账有 5 个银行账户但流水只有 2 个——静默继续会让另外 3 个账户全部无法匹配，用户以为全核对过了实际只核了一部分。审计场景中这个认知差异是风险。

• [A] 仅核对匹配的账户：过滤序时账只保留有流水的
• [B] 全部核对：不设账户列名，整体核对（匹配率偏低）
• [C] 补充流水：我补缺失的银行流水文件

多账户标识不一致：序时账用"招商银行"，流水用账号"3960xxx"→ 分组键不匹配 → 0%。此时不设账户列名（选[B]），整体核对。

公司列必须对称：序时账有公司列但流水没有 → 0%。不要配 公司列名，改用 主体过滤。

性能：>5000 行时强烈建议设账户列名分组（16s vs 129s）。

决策4：范围对齐了吗？（低匹配率首要原因）

看预检查的银行科目分布和主体分布。序时账范围明显大于流水时，大量记录无法匹配。

⓾ 范围限定确认（STOP）

配 主体过滤/日期范围 或收窄 银行科目代码 前——被过滤的记录完全不参与核对，用户可能误以为全部核对过了。审计底稿遗漏记录而不披露是重大风险。

• [A] 确认限定：接受范围对齐后的高匹配率
• [B] 保留全部：不限定，整体核对（匹配率偏低但不遗漏）

选 [A] 后才配置过滤参数。汇报结果时披露实际使用的过滤条件。

第4步：写配置

根据判断结果写 reconcile_config.json。

完整参数表和 JSON 示例见 references/配置参数详解.md（gl_config + bank_config 全字段、客商模式选择、从合并结果衔接核对的固定映射）。

第5步：运行核对

python SKILL_DIR/scripts/bankflow_reconcile.py \
  reconcile_config.json \
  --output "输入文件所在目录/核对底稿.xlsx"

不传 --output 默认保存到 CWD，文件名 银行流水核对底稿_YYYYMMDD_HHMMSS.xlsx。建议显式传 --output。

第6步：AI 复核（可选）

STOP — 运行完第5步后先停下来。不要自动加 --ai-review 重跑。

为什么停下来问：AI 复核逐条读未匹配记录（可能上百条），耗时 1-2 分钟和可观 token。但匹配率 90%+ 时，剩余十几条交给会计人工看反而更高效（他们有业务上下文）。自动复核 = 在用户不需要时浪费时间和钱。这是实际使用中最常被跳过的 gate——看到匹配率就想继续跑，但复核是可选的，选择权在用户。

读引擎输出的匹配率，用 question 工具问：

当前匹配率：金额 99.2% / 条数 98.4%，未匹配 112 条。

• [A] 进行 AI 复核：逐条审查未匹配记录，可匹配的写入底稿（预计 1-2 分钟）
• [B] 不复核：直接出底稿，剩余交人工（推荐：匹配率已高）
• [C] 先修范围/数据：匹配率偏低时回到决策4

选 [A] 才进入 AI 复核（详见 references/AI复核流程.md）。未匹配 > 500 条时引擎自动跳过——说明范围没对齐，该修范围而不是硬复核。

匹配率预期

金额匹配率 ≥ 90% 就算好结果，不需要分析原因。 条数匹配率通常低于金额匹配率——序时账把多笔小额费用报销汇总成一笔凭证是常态（如 50 笔银行流水对应 1 笔 GL），这会拉低条数匹配率但不影响核对结论。只要总额平衡（流水收支 ≈ 序时账借贷），底稿可以直接交付，未匹配记录交会计人工核视即可。不要主动长篇分析匹配率不高的原因——用户要的是底稿，不是分析报告。

依赖安装

pip install pandas openpyxl xlrd rapidfuzz

xlrd 仅在读 .xls 时需要。rapidfuzz 可选（回退到 difflib）。

参考文档