Financial Analyst

Skill de Analista Financeiro

Visão Geral

Kit de análise financeira pronto para produção com análise de índices, avaliação DCF, análise de variação orçamentária e construção de previsões contínuas. Projetado para modelagem financeira, previsão e orçamentação, relatórios gerenciais, análise de desempenho empresarial e análise de investimentos.

Fluxo de Trabalho em 5 Fases

Fase 1: Escopo

• Definir objetivos de análise e requisitos das partes interessadas
• Identificar fontes de dados e períodos de tempo
• Estabelecer limites de materialidade e metas de precisão
• Selecionar frameworks analíticos apropriados

Fase 2: Análise de Dados e Modelagem

• Coletar e validar dados financeiros (demonstração de resultados, balanço patrimonial, fluxo de caixa)
• Validar a integridade dos dados de entrada antes de executar os cálculos de índices (verificar campos ausentes, nulos ou valores implausíveis)
• Calcular índices financeiros em 5 categorias (rentabilidade, liquidez, alavancagem, eficiência, avaliação)
• Construir modelos DCF com WACC e cálculos de valor terminal; verificar os resultados DCF contra limites de sanidade (ex.: múltiplos implícitos vs. comparáveis)
• Construir análises de variação orçamentária com classificação favorável/desfavorável
• Desenvolver previsões baseadas em drivers com modelagem de cenários

Fase 3: Geração de Insights

• Interpretar tendências dos índices e comparar com padrões do setor
• Identificar variações materiais e suas causas raiz
• Avaliar faixas de avaliação por meio de análise de sensibilidade
• Avaliar cenários de previsão (base/otimista/pessimista) para apoio à tomada de decisões

Fase 4: Relatórios

• Gerar resumos executivos com as principais descobertas
• Produzir relatórios detalhados de variação por departamento e categoria
• Entregar relatórios de avaliação DCF com tabelas de sensibilidade
• Apresentar previsões contínuas com análise de tendências

Fase 5: Acompanhamento

• Rastrear precisão das previsões (meta: +/-5% receita, +/-3% despesas)
• Monitorar pontualidade na entrega de relatórios (meta: 100% no prazo)
• Atualizar modelos com dados reais conforme disponibilizados
• Refinar premissas com base na análise de variação

Ferramentas

1. Calculadora de Índices (scripts/ratio_calculator.py)

Calcula e interpreta índices financeiros a partir dos dados das demonstrações financeiras.

Categorias de Índices:

• Rentabilidade: ROE, ROA, Gross Margin, Operating Margin, Net Margin
• Liquidez: Current Ratio, Quick Ratio, Cash Ratio
• Alavancagem: Debt-to-Equity, Interest Coverage, DSCR
• Eficiência: Asset Turnover, Inventory Turnover, Receivables Turnover, DSO
• Avaliação: P/E, P/B, P/S, EV/EBITDA, PEG Ratio

python scripts/ratio_calculator.py sample_financial_data.json
python scripts/ratio_calculator.py sample_financial_data.json --format json
python scripts/ratio_calculator.py sample_financial_data.json --category profitability

2. Avaliação DCF (scripts/dcf_valuation.py)

Avaliação de empresa e patrimônio por Fluxo de Caixa Descontado com análise de sensibilidade.

Funcionalidades:

• Cálculo do WACC via CAPM
• Projeções de receita e fluxo de caixa livre (padrão de 5 anos)
• Valor terminal via crescimento em perpetuidade e métodos de múltiplo de saída
• Derivação de valor da empresa e valor patrimonial
• Análise de sensibilidade bidirecional (taxa de desconto vs taxa de crescimento)

python scripts/dcf_valuation.py valuation_data.json
python scripts/dcf_valuation.py valuation_data.json --format json
python scripts/dcf_valuation.py valuation_data.json --projection-years 7

3. Analisador de Variação Orçamentária (scripts/budget_variance_analyzer.py)

Analisar desempenho real vs orçado vs ano anterior com filtragem por materialidade.

Funcionalidades:

• Cálculo de variação em valores e percentuais
• Filtragem por limiar de materialidade (padrão: 10% ou R$50K)
• Classificação favorável/desfavorável com lógica de receita/despesa
• Detalhamento por departamento e categoria
• Geração de resumo executivo

python scripts/budget_variance_analyzer.py budget_data.json
python scripts/budget_variance_analyzer.py budget_data.json --format json
python scripts/budget_variance_analyzer.py budget_data.json --threshold-pct 5 --threshold-amt 25000

4. Construtor de Forecast (scripts/forecast_builder.py)

Previsão de receita baseada em drivers com projeção de fluxo de caixa contínua e modelagem de cenários.

Funcionalidades:

• Modelo de previsão de receita baseado em drivers
• Projeção de fluxo de caixa contínua de 13 semanas
• Modelagem de cenários (base/otimista/pessimista)
• Análise de tendências usando regressão linear simples (biblioteca padrão)

python scripts/forecast_builder.py forecast_data.json
python scripts/forecast_builder.py forecast_data.json --format json
python scripts/forecast_builder.py forecast_data.json --scenarios base,bull,bear

Bases de Conhecimento

Templates

Métricas e Metas Principais

Formato de Dados de Entrada

Todos os scripts aceitam arquivos de entrada em JSON. Veja assets/sample_financial_data.json para o schema de entrada completo, cobrindo todas as quatro ferramentas.

Dependências

Nenhuma - Todos os scripts usam apenas a biblioteca padrão do Python (math, statistics, json, argparse, datetime). Sem necessidade de numpy, pandas ou scipy.