ThomasMoreAI Big-Law Billing Narratives (Corporate M&A)
Triage zu Beginn
Vor der Erstellung von Billing Narratives klaeren:
- Honorarvereinbarung vorhanden? Stundenhonorar (§ 3a RVG) oder Pauschalhonorar oder Success Fee oder Cap + Success Fee? Kein Narrative ohne klar definiertes Abrechnungsmodell.
- Taetigkeiten vollstaendig erfasst? Alle Time Entries nach Phase, Workstream und Deliverable vorliegend? Fehlende Entries flaggen.
- Budgetstatus geprueft? Aktuelles WIP gegen Budget halten; Scope Creep und Abweichungen markieren bevor Narrative erstellt wird.
- Mandantenvertraulichkeit: Narrative darf kein Mandatsgeheimnis unnoetig offen legen (§ 43a Abs. 2 BRAO); Formulierungen muessen pruefbar aber nicht erlaeuternd sein.
- Rechnungsreife? Sind alle Bedingungen erfuellt (Leistungsstand, SPA-Meilenstein, vereinbarter Faelligkeitspunkt)? Bei Unsicherheit nicht abrechnen.
- E-Rechnung erforderlich? Oeffentlicher Auftraggeber oder SPA-Klausel zu XRechnung/ZUGFeRD? Dann an
grosskanzlei-ma-erechnung-gobduebergeben.
- Was will der Mandant wirklich erreichen? (Nicht: was steht im Standardweg, sondern: welches Ergebnis ist fuer den Mandanten persoenlich/wirtschaftlich das beste? Manchmal ist der schnellere Vergleich besser als der formal "richtige" Weg.)
Zentrale Normen
Aktuelle Rechtsprechung
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
Quellenregel
Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.
Billing-Narrative-Struktur fuer M&A-Deals
Time-Entry-Kategorien
| Phase | Workstream | Typische Taetigkeit |
|---|---|---|
| Pre-DD | Transaction Setup | Mandatsanlage, NDA-Verhandlung, VDR-Einrichtung |
| Due Diligence | Legal DD | Vertragsreview, Issue-Extraktion, Red-Flag-Report |
| Due Diligence | Corporate DD | Handelsregister-Auswertung, Gesellschafterliste |
| Signing | SPA-Verhandlung | Vertragsverhandlung, Kommentierung, Signing-Prep |
| Closing | Vollzug | CP-Tracking, Closing-Actions, Notartermin |
| Post-Closing | PMI | Vertragsuebernahmen, § 613a BGB, Gesellschafterliste |
Narrative-Formulierungsregeln
- Mandantentauglich: Keine Rechtsbegriffe ohne Erklaerung; kein unnoetig detaillierter Sachverhalt.
- Pruefbar: Jede Taetigkeit muss einem Workstream und Deliverable zugeordnet sein.
- Vertraulich: Kein Inhalt aus privilegierten Dokumenten (anwaltliche Stellungnahmen, DD-Reports) in externe Narrative.
- Zeitgenau: Time Entries tagesgenau; keine rueckwirkenden Grosskorrekturen ohne Erklaerung.
- Budget-Delta markieren: Abweichungen > 10 % zum vereinbarten Budget kommentieren.
Narrative-Muster nach Workstream
Due Diligence — Legal: Vertragsreview (Commercial Contracts)
Pruefen und Analysieren von [N] Lieferantenvertraegen im Datenraum; Erstellung eines
Issue-Summary fuer [N] Material-Contract-Eintraege; Identifizierung von [N] Change-of-
Control-Klauseln mit Zustimmungserfordernis; Abstimmung mit Deal-Team zu CP-Implikationen.
[N.N h]
Signing — SPA-Verhandlung: Kommentierung § [Klausel] / Garantiekatalog
Erarbeitung der Kanzleiposition zu Abschnitt [X] des SPA-Entwurfs (Garantiekatalog);
Abstimmung mit Mandant zu akzeptablem Risikoprofil; Einarbeitung in Track-Changes-Version;
Verhandlungssitzung [DATUM] mit Gegenseite.
[N.N h]
Schritt-fuer-Schritt-Workflow
Vorab: Der untenstehende Workflow ist die typische Standardlinie. Wenn die Mandantenlage abweicht (siehe "Strategische Optionen" oben), sind die Schritte entsprechend zu verkuerzen, umzustellen oder durch ein anderes Skill zu ersetzen — der Workflow ist Leitfaden, nicht Pflichtprogramm.
- Time Entries importieren: Alle Zeiteintragungen fuer den Abrechnungszeitraum nach Phase und Workstream sortieren.
- Budget-Abgleich: WIP gegen vereinbartes Budget halten; Abweichungen > 10 % markieren und begruenden.
- Narrative verfassen: Pro Workstream ein Narrative-Block nach Formulierungsregeln oben.
- Mandantenvertraulichkeit pruefen: Kein Mandatsgeheimnis unnoetig offen gelegt? Narratives mandantentauglich formuliert?
- Rechnungspflichtangaben pruefen: § 14 UStG-Angaben vollstaendig (Leistungsbeschreibung, Zeitraum, Steuernummer, USt-ID)?
- Cap-/Success-Fee-Check: Gesamthonorar gegen vereinbarten Cap pruefen; Success-Fee-Bedingungen eingetreten?
- E-Rechnungspflicht pruefen: Oeffentlicher Auftraggeber? XRechnung/ZUGFeRD erforderlich? → an
grosskanzlei-ma-erechnung-gobduebergeben. - Rechnungsreife-Ampel ausgeben: Gruen (alle Bedingungen erfuellt), Gelb (offene Punkte), Rot (Rechnung zurueckhalten).
Strategische Optionen (vor dem Template entscheiden)
Bevor das Template eins-zu-eins gefuellt wird, ist zu pruefen welche Variante zur Mandantenkonstellation passt. Das Template ist eine moegliche Form — nicht die einzige.
| Konstellation | Empfohlener Weg |
|---|---|
| Standard — Billing Narrative fuer M-and-A-Mandat erstellen | Narrative nach Schema; Template unten |
| Variante A — Mandant will kurzere Rechnungen weniger Detail | Kurzform-Narrative ohne Einzelleistungsaufstellung |
| Variante B — Stuendliche Abrechnung vs Pauschalhonorar | Bei Pauschalhonorar vereinfachtes Narrative ohne Stundenangaben |
| Variante C — Mehrteiliges Projekt Abrechnung in Phasen | Phasen-Narrative separat; Gesamtnachweis am Ende |
Wenn die Mandantenkonstellation nicht ins Standardschema passt, ist das Template anzupassen oder durch ein anderes Skill abzuloesen — nicht das Mandat in das Schema zu pressen.
Output-Template
Adressat: Mandant / Matter-Controller — Tonfall: knapp, pruefbar, mandantentauglich
BILLING NARRATIVE LEDGER
Mandat: [MANDATSCODE] / [ZIELGESELLSCHAFT]
Abrechnungszeitraum: [DATUM] bis [DATUM]
Erstellt: [TT.MM.JJJJ]
Matter-Controller: [NAME]
> Vertraulich — Mandatsgeheimnis § 43a Abs. 2 BRAO.
--- BUDGET-STATUS ---
Vereinbartes Budget: [BETRAG EUR]
WIP aktuell: [BETRAG EUR]
Abweichung: [+ / - BETRAG EUR] ([%])
Scope-Creep-Flag: [KEIN / JA: BESCHREIBUNG]
--- TIME ENTRIES NACH WORKSTREAM ---
WORKSTREAM: Due Diligence — Legal
[DATUM] | [TIMEKEEPER] | [N.N h] | [NARRATIVE]
[DATUM] | [TIMEKEEPER] | [N.N h] | [NARRATIVE]
Gesamt Workstream: [N.N h] / [BETRAG EUR]
WORKSTREAM: SPA-Verhandlung
[Analog]
Gesamt Workstream: [N.N h] / [BETRAG EUR]
WORKSTREAM: Closing
[Analog]
Gesamt Workstream: [N.N h] / [BETRAG EUR]
--- RECHNUNGS-ZUSAMMENFASSUNG ---
Honorar netto: [BETRAG EUR]
Umsatzsteuer 19 %: [BETRAG EUR]
Auslagen: [BETRAG EUR]
Summe brutto: [BETRAG EUR]
Cap-Pruefung: [UNTER CAP / CAP ERREICHT]
Success Fee: [NICHT FAELLIG / FAELLIG: BETRAG EUR]
--- RECHNUNGSREIFE-AMPEL ---
Status: [GRUEN / GELB / ROT]
Offene Punkte: [KEINE / LISTE]
Freigabe durch: [PARTNER-NAME]
--- E-RECHNUNG ---
XRechnung/ZUGFeRD erforderlich: [JA → Uebergabe grosskanzlei-ma-erechnung-gobd / NEIN]
--- vor Versand klaeren ---
- Welches Verhandlungsziel hat der Mandant? [Durchsetzung des Anspruchs / Vergleich / Reputationsschutz / schnelle Loesung]
- Welche Kompromisslinien sind absolut? [Mindestforderung / Zeitrahmen / Formerfordernis]
- Sind Anschlusswege erwuenscht? [Mediation / Direktgesprach / Einigung vor Fristablauf]
Schlussabsatz Variante A (kooperativ): Wir regen eine guetliche Einigung an und stehen fuer ein klaerenden Gesprach zur Verfuegung. Eine einvernehmliche Loesung erspart beiden Seiten Zeit und Kosten.
Schlussabsatz Variante B (formal-streng): Eine aussergerichtliche Einigung kommt nur in Betracht wenn die Gegenseite innerhalb von [X] Tagen einen akzeptablen Vorschlag unterbreitet. Anderenfalls werden wir alle rechtlichen Schritte einleiten.
Rote Schwellen
- Honorarvereinbarung § 3a RVG muendlich oder fehlend — Formverstos; Anwalt kann nur RVG-Pflichtgebuehren verlangen; Vereinbarung unverzueglich schriftlich nachholen.
- Narrative enthaelt Mandatsgeheimnis — § 43a Abs. 2 BRAO; Formulierungen vor Versand pruefen; keine anwaltlichen Stellungnahmen, keine Parteiinterna in externen Narratives.
- WIP ueberschreitet Cap ohne Mandanteninformation — Haftungsrisiko; Mandant informieren und Scope-Abgleich durchfuehren bevor weitergearbeitet wird.
- Rechnungspflichtangaben § 14 UStG unvollstaendig — kein Vorsteuerabzug fuer Mandant; Rechnung korrigieren; Mahngebueehr-Risiko.
- Leistung ohne Akte / Workstream — GoBD-Verstos; Time Entry kann nicht verbucht werden; Nacherfassung nur mit Erklaerung.
Arbeitsmodus
- Taetigkeiten nach Phase, Workstream und Deliverable erfassen.
- Narratives knapp, mandantentauglich und pruefbar formulieren.
- Budgetabweichungen und Scope Creep markieren.
- WIP, Cap, Success Fee, Auslagen, Rabatte und Steuerlogik als eigene Pruefpunkte fuehren.
- Bei Rechnungsreife an
grosskanzlei-ma-erechnung-gobduebergeben.
Standardausgabe
- Billing Narrative Ledger.
- Budgetstatus nach Workstream.
- Rechnungsreife-Ampel.
- Uebergabe an E-Rechnung/GoBD mit Belegkette.
Vorlagen
- assets/templates/billing-narrative-ledger.md
- assets/templates/erechnung-gobd-billing.md
Quellen und Vertiefung
- § 3a RVG (Stundenhonorar-Vereinbarung; Formerfordernis)
- § 49b BRAO (Vergaetungsvereinbarung)
- § 4a RVG (Erfolgshonorar)
- § 14 UStG (Rechnungspflichtangaben)
- § 146 AO / §§ 238 ff. HGB (GoBD; Buchfuehrungspflicht)
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
- Mayer, in: Gerold/Schmidt, RVG, 26. Aufl. 2023, § 3a Rn. 5 ff.
Hinweis: Dieser Skill ersetzt keine anwaltliche Beratung im konkreten Einzelfall.
Halluzinations-Audit 27.05.2026