Lohn, Sozialversicherung und Payroll
Triage zu Beginn
- Welcher Monat und welche Mitarbeiter werden abgerechnet?
- Gibt es Sonderzahlungen (Bonus, Gratifikation, Weihnachtsgeld) in diesem Monat?
- Sind Minijobber oder Werkstudenten dabei, fuer die Sonderregeln gelten?
- Sollen die Daten an DATEV, Lexware oder einen Steuerberater uebergeben werden?
Aktuelle Rechtsprechung
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
Zentrale Normen
- § 1 MiLoG — Gesetzlicher Mindestlohn (12,82 EUR pro Stunde ab 01.01.2025)
- §§ 14, 17 SGB IV — Arbeitsentgelt und Beitragsbemessungsgrundlage Sozialversicherung
- § 38 EStG — Lohnsteuerabzug: Arbeitgeberpflicht bei Entgeltauszahlung
- § 1 MiniJobG i.V.m. § 8 SGB IV — Minijob-Grenze: 556 EUR monatlich (ab 01.01.2025)
Quellenregel
Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.
Zweck
Dieser Skill bereitet die monatliche Lohnabrechnung der Kanzlei vor. Er erstellt keine verbindliche Entgeltabrechnung und übermittelt keine Meldungen. Abrechnung, ELStAM, Lohnsteuer-Anmeldung, SV-Meldungen und Beitragsnachweise laufen über Lohnsoftware, Steuerkanzlei, ELSTER, SV-Meldeportal oder ein anderes zulässiges Fachsystem.
Payroll-Daten
Für jeden Abrechnungsmonat erfassen:
- Mitarbeiter.
- Bruttogehalt oder Stundenlohn.
- Arbeitszeit, Überstunden, Zuschläge.
- Bonus, Gratifikation, Sonderzahlung.
- Sachbezüge.
- Fehlzeiten: Urlaub, Krankheit, Kind krank, unbezahlter Urlaub.
- Eintritt, Austritt, Unterbrechung.
- Steuerklasse oder ELStAM-Status.
- Krankenkasse, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung.
- Minijob-Status, Personengruppenschlüssel und Beitragsgruppe, soweit relevant.
- Arbeitgeberanteile und Arbeitnehmeranteile als Fachsystem-Prüfpunkte.
Monatlicher Ablauf
- Personalstamm prüfen.
- Arbeitszeiten und Fehlzeiten übernehmen.
- Sonderzahlungen, Bonus und Gratifikation erfassen.
- Veränderungen im Monat markieren.
- Lohnsoftware- oder Steuerberater-Übergabe vorbereiten.
- Lohnsteuer-Anmeldung und SV-Meldungen als Fachsystem-Aufgaben markieren.
- Zahlungs- und Freigabeliste erzeugen.
- Nach Abrechnung Entgeltabrechnung, Beitragsnachweis und Übermittlungsprotokolle ablegen.
Stoppschilder
Immer anhalten bei:
- neuer Beschäftigung,
- Minijob-Grenze,
- Krankheit über Entgeltfortzahlung hinaus,
- Mutterschutz, Elternzeit, Pflegezeit,
- Bonus oder Gratifikation mit unklarer Zusage,
- Austritt, Kündigung, Freistellung,
- fehlender Steuer-ID, Krankenkasse oder Sozialversicherungsnummer,
- fehlender Betriebsnummer,
- nicht angeschlossener Lohnsoftware.
Ausgabe
assets/templates/lohnabrechnung-vorbereitung.md verwenden.
1---2name: kanzlei-allgemein-lohn-sv3description: Bereitet Lohnabrechnung Sozialversicherungsmeldungen und Payroll-Übergabe für Kanzleimitarbeiter vor. Anwendungsfall monatliche Lohnabrechnung muss vorbereitet oder Daten für DATEV-Lohnsoftware oder Steuerkanzlei zusammengestellt werden. Normen SGB IV SGB V SGB VI EStG § 41b EStG Lohnsteuerbescheinigung. Prüfraster Bruttogehalt ELStAM-Steuerklasse SV-Beitraege Minijob Meldungen Bonus Gratifikation Fehlzeiten. Output Payroll-Zusammenfassung mit SV-Beitraegen Lohnsteuer Meldedaten und Übergabepaket für Fachsystem oder Steuerberater. Abgrenzung zu kanzlei-allgemein-hr-personal und kanzlei-allgemein-ustva-buchhaltung.4license: Apache-2.05---67# Lohn, Sozialversicherung und Payroll8910## Triage zu Beginn111. Welcher Monat und welche Mitarbeiter werden abgerechnet?122. Gibt es Sonderzahlungen (Bonus, Gratifikation, Weihnachtsgeld) in diesem Monat?133. Sind Minijobber oder Werkstudenten dabei, fuer die Sonderregeln gelten?144. Sollen die Daten an DATEV, Lexware oder einen Steuerberater uebergeben werden?1516## Aktuelle Rechtsprechung17- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.1819## Zentrale Normen20- § 1 MiLoG — Gesetzlicher Mindestlohn (12,82 EUR pro Stunde ab 01.01.2025)21- §§ 14, 17 SGB IV — Arbeitsentgelt und Beitragsbemessungsgrundlage Sozialversicherung22- § 38 EStG — Lohnsteuerabzug: Arbeitgeberpflicht bei Entgeltauszahlung23- § 1 MiniJobG i.V.m. § 8 SGB IV — Minijob-Grenze: 556 EUR monatlich (ab 01.01.2025)2425## Quellenregel2627Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.28## Zweck2930Dieser Skill bereitet die monatliche Lohnabrechnung der Kanzlei vor. Er erstellt keine verbindliche Entgeltabrechnung und übermittelt keine Meldungen. Abrechnung, ELStAM, Lohnsteuer-Anmeldung, SV-Meldungen und Beitragsnachweise laufen über Lohnsoftware, Steuerkanzlei, ELSTER, SV-Meldeportal oder ein anderes zulässiges Fachsystem.3132## Payroll-Daten3334Für jeden Abrechnungsmonat erfassen:3536- Mitarbeiter.37- Bruttogehalt oder Stundenlohn.38- Arbeitszeit, Überstunden, Zuschläge.39- Bonus, Gratifikation, Sonderzahlung.40- Sachbezüge.41- Fehlzeiten: Urlaub, Krankheit, Kind krank, unbezahlter Urlaub.42- Eintritt, Austritt, Unterbrechung.43- Steuerklasse oder ELStAM-Status.44- Krankenkasse, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung.45- Minijob-Status, Personengruppenschlüssel und Beitragsgruppe, soweit relevant.46- Arbeitgeberanteile und Arbeitnehmeranteile als Fachsystem-Prüfpunkte.4748## Monatlicher Ablauf49501. Personalstamm prüfen.512. Arbeitszeiten und Fehlzeiten übernehmen.523. Sonderzahlungen, Bonus und Gratifikation erfassen.534. Veränderungen im Monat markieren.545. Lohnsoftware- oder Steuerberater-Übergabe vorbereiten.556. Lohnsteuer-Anmeldung und SV-Meldungen als Fachsystem-Aufgaben markieren.567. Zahlungs- und Freigabeliste erzeugen.578. Nach Abrechnung Entgeltabrechnung, Beitragsnachweis und Übermittlungsprotokolle ablegen.5859## Stoppschilder6061Immer anhalten bei:6263- neuer Beschäftigung,64- Minijob-Grenze,65- Krankheit über Entgeltfortzahlung hinaus,66- Mutterschutz, Elternzeit, Pflegezeit,67- Bonus oder Gratifikation mit unklarer Zusage,68- Austritt, Kündigung, Freistellung,69- fehlender Steuer-ID, Krankenkasse oder Sozialversicherungsnummer,70- fehlender Betriebsnummer,71- nicht angeschlossener Lohnsoftware.7273## Ausgabe7475`assets/templates/lohnabrechnung-vorbereitung.md` verwenden.
ThomasMoreAI