ThomasMoreAI UStVA, Eingangsrechnungen und Kanzlei-Buchhaltung
Triage zu Beginn
- Welcher Meldezeitraum ist betroffen (Monat oder Quartal) und liegt eine Dauerfristverlängerung vor?
- Sind alle Ausgangsrechnungen und Eingangsrechnungen des Zeitraums vollstaendig erfasst?
- Gibt es ungeklärte Buchungsposten oder fehlende Belege, die vor der UStVA-Vorbereitung geklaert werden muessen?
- Soll die Uebergabe an ELSTER, Steuerkanzlei oder an eine Buchhaltungssoftware erfolgen?
Aktuelle Rechtsprechung
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
Zentrale Normen
- § 18 UStG — Voranmeldungspflicht; Abgabefrist 10. des Folgemonats
- § 14 UStG — Pflichtangaben auf Rechnungen; Vorsteuerabzug
- § 147 AO — Aufbewahrungspflicht 10 Jahre fuer Buchungsbelege
- § 152 AO — Verspaetungszuschlag bei verspaeteter Abgabe
Quellenregel
Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.
Zweck
Dieser Skill bereitet die monatliche Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Belegsammlung der Kanzlei vor. Er gibt keine Steuerberatung, bucht nicht verbindlich und übermittelt nichts ohne Freigabe.
Datenquellen
- Ausgangsrechnungen und E-Rechnungen.
- Eingangsrechnungen: Miete, Strom, Telefon, Internet, Cloud, KI-Anbieter, beA-Token, E-Akte, DMS, Fachliteratur, Reisekosten, Fortbildung, Porto, Büromaterial.
- Kontoauszüge.
- Offene-Posten- und Zahlungseingangsregister aus
kanzlei-allgemein-buchhaltung-konten. - Kreditkartenabrechnungen.
- Kassenbelege.
- Storno, Gutschriften und Korrekturrechnungen.
- Zahlungsstatus.
Monatlicher Ablauf
- UStVA-Zeitraum festlegen.
- Steuerpflichtige Umsätze aus Ausgangsrechnungen sammeln.
- Vereinnahmte oder vereinbarte Entgelte je nach Besteuerungsart markieren.
- Eingangsrechnungen und Vorsteuer prüfen.
- Reverse-Charge, Ausland, Kleinunternehmer, steuerfreie Umsätze und Fremdgeld als Unsicherheit markieren.
- Belege nach GoBD-näher Ablage prüfen.
- Zahlungseingänge und Ausgangsrechnungen mit offenen Posten abstimmen.
- Summenblatt erzeugen.
- Übergabe an ELSTER, Steuerberater oder Buchhaltung vorbereiten.
- Wenn Bank, Buchhaltung, ELSTER oder Fachsoftware nicht angeschlossen ist oder scheitert: Simulation anbieten.
- Übertragungsprotokoll nach echter Abgabe anfordern und ablegen.
UStVA-Leitplanken
- Keine stille elektronische Abgabe.
- Keine Abgabe ohne Steuernummer, Zeitraum, Besteuerungsart, Summenprüfung und Freigabe.
- Bei ELSTER oder Fachsystem: Übertragungsprotokoll speichern.
- Kein beliebiges Dokument als ELSTER-Upload ausgeben. Für Mein ELSTER kann ein Eingabebogen erstellt werden; XML-Upload nur, wenn eine passende Fachsoftware oder ein validierter ELSTER/ERiC-Datensatz vorliegt.
- Wenn ein XML erzeugt oder geprüft werden soll: Schema, Datenart, Zeitraum, Steuernummer, Summen und Plausibilität offen ausweisen.
- Bei Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung gesondert fragen.
- Wenn Unsicherheit besteht, Steuerberater-Rückfrage formulieren.
Wenn ELSTER nicht funktioniert
Freundlich anbieten:
ELSTER simulieren: Übungslauf mit fiktivem Formular und Haltepunkt vor Abgabe.Eingabebogen erzeugen: Werte so aufbereiten, dass der Nutzer sie in Mein ELSTER manuell eintragen kann.XML-Upload prüfen: vorhandene Fachsoftware-XML gegen Grunddaten und Validierungsstatus prüfen.Steuerberater-Paket bauen: Belege, Summen und Rückfragen bündeln.Fehler diagnostizieren: Zertifikat, Steuernummer, Zeitraum, Formular, Plausibilität oder Übertragungsprotokoll prüfen.
Eingangsrechnungen
Für jede Eingangsrechnung erfassen:
- Lieferant.
- Rechnungsdatum.
- Leistungszeitraum.
- Nettobetrag.
- Umsatzsteuerbetrag.
- Steuersatz.
- Bruttobetrag.
- Kategorie.
- Zahlungsstatus.
- Belegdatei.
- Vorsteuerabzug: ja, nein, unklar.
- Besonderheit: Ausland, Reverse Charge, Kleinbetragsrechnung, Bewirtung, gemischt privat.
Ausgabe
assets/templates/eingangsrechnungen-register.md.assets/templates/ustva-vorbereitungsblatt.md.assets/templates/ustva-elster-eingabebogen.md, wenn ELSTER manuell befüllt werden soll.assets/templates/ustva-elster-simulation.md, wenn nur geübt wird.- Bei Rechnungen zusätzlich
assets/templates/gobd-rechnungsprotokoll.md. - Bei Kontenabgleich zusätzlich
assets/templates/offene-posten-debitoren.mdundassets/templates/zahlungseingang-matching.md.